ITR 31/03/2017 de PERDIZES CONSULTORIA DE CREDITO E COBRANCA LTDA

Relatório de revisão de informações trimestraisAos Conselheiros e Acionistas daPerdizes Securitizadora de Créditos Comerciais S.ASão Paulo - SPIntroduçãoRevisamos as informações contábeis da Perdizes Securitizado de Creditos Comerciais ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 31 de março de 2017, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A Administração da Companhia é responsável pela elaboração dessas informações contábeis intermediárias de acordo com o CPC 21(R1) e a IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Conclusão com ressalva sobre as informações intermediáriasCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e a IAS 34, emitida pelo IASB aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR , exceto pelo mencionado em " Base para conclusão com ressalva "Base para conclusão com ressalva 1 -Conforme mencionado na nota 7 a Companhia emitiu debêntures através de Instrumento Particular de Emissão de Debêntures, com remuneração vinculada a TJLP - Taxa de Juros de Longo Prazo . Não obtivemos evidência apropriada e suficiente sobre a sua mensuração em 31 de março de 20172 - A companhia não avaliou a necessidade de impairment de direitos creditórios a receber e aplicações financeiras . Não obtivemos evidências apropriadas e suficientes para avaliar os eventuais efeitos nas informações trimestrais . 3 - A Companhia necessita de melhorias relevantes nos controles internos relacionados ao processo de elaboração de informações para preparação de demonstrações financeiras, principalmente quanto aos controles internos relacionados a aplicações financeiras, instrumentos derivativos e a direitos creditórios a receber, gerando uma razoável possibilidade de que erros materiais nas referidas demonstrações contábeis não tenham sido prevenidos ou detectados tempestivamente. Tais melhorias incluem a necessidade de controles adequados que garantam a integridade e correta apresentação das informações apresentadas como um todo, principalmente quanto aos saldos contábeis, às informações de prazos de vencimento de direitos creditórios e apresentação de segmento de atuação dos clientes, assim como divulgações sobre aplicações financeiras e instrumentos derivativos3. Incerteza significativa relacionada a continuidade operacionalConforme mencionado na Nota 1 , os acionistas da Companhia estabeleceram estratégias de atuação no mercado de capitais que inclui a liquidação parcial ou total de debêntures e a redução do capital social da Companhia . A continuidade operacional da Companhia depende da manutenção de capital de giro suficiente para manter o fluxo de pagamentos decorrentes do parcelamento de impostos e demais despesas da estrutura operacional da Companhia.Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras". Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião, exceto pelo mencionado nos itens 1 e 2 acima em " Base para Conclusão com ressalva".Principais assuntos de auditoriaOs principais assuntos de auditoria estão mencionados em Base para Conclusão com ressalva e Incerteza significativa relacionada a continuidade operacional , e adicionalmente, o seguinte :Os auditores externos predecessores não permitiram o acesso aos seus papéis de trabalho . Consequentemente adotamos os seguintes procedimentos de auditoria para consideração dos saldos iniciais e assuntos relevantes:(a)Obtenção de confirmações externas sobre os saldos de depósitos bancários e aplicações financeiras ,direitos creditórios a receber e consultores jurídicos em 31 de dezembro de 2016(b)Obtenção de carta de representação da administração que inclui os saldos iniciais das demonstrações contábeis do trimestre findo em 31 de março de 2017(c)Como mencionado no item 1 em Base para Conclusão com Ressalva, não obtivemos evidência apropriada e suficiente sobre a mensuração de debentures no saldo inicial em 1 de janeiro de 2017(d)Como mencionado no item 3 em Base para Conclusão com Ressalvas , há deficiências relevantes nos controles internos para elaboração de relatórios financeiros que suportem os saldos iniciais em 1 de janeiro de 2017Parágrafo de Enfase 1 - Conforme mencionado na nota 1, a Companhia encontra-se com o seus registro de companhia aberta na Comissão de Valores Mobiliários - CVM suspenso até que sejam cumpridas a determinação de entrega informações periódicas exigidas por aquela Autarquia.2 - Conforme mencionado na nota 1 , a Companhia aderiu ao Programa de Recuperação Fiscal (PERT) em novembro de 2017 em decorrência de auto de infração da Secretaria da Receita Federal , no montante de R$ 19.952 mil. A Companhia aguarda a consolidação dos valores e formalização do pedido de parcelamento junto à Receita Federal , para definição do montante da dívida e confirmação de descontos incluídos na adesão .Outros assuntos - Auditoria dos valores correspondentes aos períodos anterioresAs Informações Trimestrais - ITR mencionadas no primeiro parágrafo, incluem informações contábeis correspondentes ao resultado do período e do resultado abrangente, mutações do patrimônio líquido e fluxo de caixa do tri mestre findo em 31 de março de 2016, apresentados para fins de comparação, as quais não foram revisadas por nós ou por outros auditores independentes.As Informações Trimestrais - ITR mencionadas no primeiro parágrafo, incluem informações contábeis correspondentes a 31 de dezembro de 2016, apresentados para fins de comparação, foram examinadas por outros auditores independentes os quais emitiram opinião sem ressalvas, em 15 de março de 2017São Paulo, 17 de agosto de 2018PHD PARTNERS Auditores IndependentesCRC 2SP026811/O-3José Armando Lins FigueiraSócioCRC-SP 1SP-125.140/O-8