DFP 2017 de PERDIZES CONSULTORIA DE CREDITO E COBRANCA LTDA

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeisAos Acionistas e Administradores daPerdizes Securitizadora de Recebíveis Comerciais S.A.São Paulo - SPOpinião adversaExaminamos as demonstrações financeiras da Perdizes Securitizadora S.A. (Companhia), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa , bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas não apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Companhia, em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Base para opinião adversa 1 -Conforme mencionado na nota 7 a Companhia emitiu debêntures através de Instrumento Particular de Emissão de Debêntures, com remuneração vinculada a TJLP - Taxa de Juros de Longo Prazo . Não obtivemos evidência apropriada e suficiente sobre a sua mensuração em 31 de dezembro de 2017.2 - A Companhia não reconheceu no resultado do exercício os efeitos do Auto de Infração da Secretaria da Receita Federal - SRF no montante de R$ 19.952 mil , registrando esse montante em contrapartida com debentures - partes relacionadas . Consequentemente , o resultado do exercício e o patrimônio líquido da Companhia estão apresentados a maior nesse montante e o saldo da rubrica - debêntures - parte relacionadas , a menor no referido montante.3 - A companhia não avaliou a necessidade de impairment de direitos creditórios a receber e aplicações financeiras . Não obtivemos evidências apropriadas e suficientes para avaliar os eventuais efeitos nas demonstrações contábeis.4 - A Companhia necessita de melhorias relevantes nos controles internos relacionados ao processo de elaboração de informações para preparação de demonstrações financeiras, principalmente quanto aos controles internos relacionados a aplicações financeiras, instrumentos derivativos e a direitos creditórios a receber, gerando uma razoável possibilidade de que erros materiais nas referidas demonstrações contábeis não tenham sido prevenidos ou detectados tempestivamente. Tais melhorias incluem a necessidade de controles adequados que garantam a integridade e correta apresentação das informações apresentadas como um todo, principalmente quanto aos saldos contábeis, às informações de prazos de vencimento de direitos creditórios e apresentação de segmento de atuação dos clientes, assim como divulgações sobre aplicações financeiras e instrumentos derivativos3. Incerteza significativa relacionada a continuidade operacionalConforme mencionado na Nota 1 , os acionistas da Companhia estabeleceram estratégias de atuação no mercado de capitais que inclui a liquidação parcial ou total de debêntures e a redução do capital social da Companhia . A continuidade operacional da Companhia depende da manutenção de capital de giro suficiente para manter o fluxo de pagamentos decorrentes do parcelamento de impostos e demais despesas da estrutura operacional da Companhia.Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras". Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião, exceto pelo mencionado nos itens 1 e 3 acima em " Base para Opinião Adversa".Principais assuntos de auditoriaOs principais assuntos de auditoria estão mencionados em Base para Opinião Adversa e Incerteza significativa relacionada a continuidade operacional , e adicionalmente, o seguinte :Os auditores externos predecessores não permitiram o acesso aos seus papéis de trabalho . Consequentemente adotamos os seguintes procedimentos de auditoria para consideração dos saldos iniciais e assuntos relevantes:(a)Obtenção de confirmações externas sobre os saldos de depósitos bancários e aplicações financeiras ,direitos creditórios a receber e consultores jurídicos em 31 de dezembro de 2016(b)Obtenção de carta de representação da administração que inclui os saldos iniciais das demonstrações contábeis do exercício fíndo em 31 de dezembro de 2017.(c)Como mencionado no item 1 em Base para Opinião Adversa não obtivemos evidência apropriada e suficiente sobre a mensuração de debentures no saldo inicial em 1 de janeiro de 2017(d)Como mencionado no item 4 em Base para Opinião Adversa , há deficiências relevantes nos controles internos para elaboração de relatórios financeiros que suportem os saldos iniciais em 1 de janeiro de 2017(e)Como mencionado no item 3 em Base para opinião adversa, que a Companhia não avaliou a necessidade de Impairmentt em aplicações financeiras e direitos creditórios a receber. Parágrafo de Enfase 1 - Conforme mencionado na nota 1, a Companhia encontra-se com o seus registro de companhia aberta na Comissão de Valores Mobiliários - CVM suspenso até que sejam cumpridas a determinação de entrega informações periódicas exigidas por aquela Autarquia.2 - Conforme mencionado na nota 9 , a Companhia aderiu ao Programa de Recuperação Fiscal (PERT) em novembro de 2017 . A Companhia aguarda a consolidação dos valores e formalização do pedido de parcelamento junto à Receita Federal , para definição do montante da dívida e confirmação de descontos incluídos na adesão .Outros assuntos 1 - Relatório de auditoria independente - auditor predecessorAs demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016, apresentadas para fins de comparação, foram anteriormente auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório em 15 de março de 2017 , sem ressalvas2 - Demonstração do Valor Adicionado - DVAExaminamos também a Demonstração do Valor Adicionado - DVA referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira somente para companhias abertas. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, não está adequadamente apresentada, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto , com base no mencionado em " Base para Opinião Adversa .Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditorA administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, requer-se que comuniquemos este fato. Não temos nada a relatar a este respeito.Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeisA Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade da Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis , a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião, exceto pelo mencionado no item 3 em Base para opinião adversa. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional.Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras da Companhia para expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis, exceto pelo mencionado nos itens 1 e 3 em Base para Opinião Adversa . Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria da Companhia e, consequentemente, pela opinião de auditoria.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive das deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.São Paulo, 17 de agosto de 2018.PHD PARTNERS Auditores IndependentesCRC 2SP026811/O-3José Armando Lins FigueiraSócioCRC-SP 1SP-125.140/O-8