DFP 2022 de AUZZA SECURITIZADORA S/A

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕESFINANCEIRASAos acionistas daTOKE INVEST SECURITIZADORA S.A.OpiniãoExaminamos as demonstrações financeiras da TOKE INVEST SECURITIZADORA S.A. (Companhia),respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2022 e as respectivasdemonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos decaixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo oresumo das principais políticas contábeis.Opinião sobre as demonstrações financeirasEm nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todosos aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da TOKE INVEST SECURITIZADORA S.A. em31 de dezembro de 2022, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercíciofindo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Base para opiniãoNossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossasresponsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada"Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras". Somos independentes emrelação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de ÉticaProfissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, ecumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas.Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opiniãosobre as demonstrações financeiras.Incerteza relevante relacionada com a continuidade operacionalChamamos a atenção para o fato de a Empresa ter incorrido em prejuízo de R$ 863 mil (R$ 377 mil em2021) durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022, que indicam a existência de incerteza relevanteque pode levantar dúvida significativa quanto à sua capacidade operacional.Uma incerteza significativa existe quando a magnitude potencial de seu impacto e a probabilidade de suaocorrência são tais que, no julgamento do auditor independente, a adequada divulgação da natureza e dasimplicações da incerteza é necessária para apresentação adequada das demonstrações financeiras.Conforme determinado pela NBC TA 570, concluímos que o uso do pressuposto de continuidadeoperacional é apropriado nas circunstâncias, porém existe incerteza significativa sobre a capacidade decontinuidade operacional. Concluímos, também, que as demonstrações financeiras descrevemadequadamente, através da nota explicativa nº 2, os principais eventos ou condições que possam levantardúvida significativa quanto à capacidade de continuidade operacional e os planos da administração paratratar desses eventos ou condições.Nossa opinião não está ressalvada em relação a esse assunto.Principais assuntos de auditoriaPrincipais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os maissignificativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossaauditoria das demonstrações financeiras como um todo e na formação de nossa opinião sobre essasdemonstrações financeiras e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.Determinamos que os assuntos descritos abaixo são os principais assuntos de auditoria a seremcomunicados em nosso relatório.Indicação de desvalorização dos ativos não financeiros da CompanhiaA fim de atender o item 12 (d) do NBC TG 01 (R3) - REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS,executamos procedimentos de auditoria para assegurar que seus ativos estejam registrados contabilmentepor valor que não exceda seus valores de recuperação.Nossos procedimentos de auditoria incluíram, entre outros: análise da qualidade do ativo da Companhia e de recuperabilidade por tipo de ativo. avaliação da continuidade da Companhia e eventual desvalorização dos ativos da mesma atravésda análise de outros indicadores da Companhia, tais como analise de estrutura de capital,indicadores de liquidez e de rentabilidade.Provisões para contingênciasProvisões e passivos contingentes possuem incerteza inerente em relação ao seu prazo e valor deliquidação. Também, o reconhecimento e a mensuração das provisões e passivos contingentes requeremque a Companhia exerça julgamentos relevantes para estimar os valores das obrigações e a probabilidadede saída de recursos dos processos judiciais e administrativos dos quais a Companhia é parte envolvida.Essa avaliação é baseada em posições de assessores jurídicos internos e externos e em julgamentos daprópria administração.Nossos procedimentos de auditoria incluíram, entre outros: confirmação, por escrito, dos consultores jurídicos externos da Companhia sobre: (i) o estágioprocessual das ações judiciais ativas e passivas e (ii) estimativa confiável da potencial perda e daclassificação de probabilidade de perda entre provável, possível e remota avaliação da competência técnica dos consultores jurídicos internos e externos utilizados pelaCompanhia avaliação da política contábil adotada para provisionamento das ações judicias e discussão daspremissas em que se pautam as estimativas dos valores provisionados testes de recálculo do valor de exposição dos processos judiciais e administrativos, teste deatualização financeira conforme legislação aplicável testes de passivos contingentes não registrados, com base em pesquisas nos websites dostribunais de justiça relevantes.Reconhecimento da receitaA Companhia reconhece suas receitas com gestão de recebíveis respeitando o período de competênciaque converge com o requerimento das normas contábeis vigentes.Assim, a análise detalhada de cada uma das condições específicas, bem como o julgamento daAdministração determinam os valores e momento que são reconhecidos.O período de fechamento contábil é o parâmetro principal para que o reconhecimento da receita nãocontenha valores de períodos incorretos, respeitando o momento em que ocorre a transferência de riscose benefícios de cada transação.Nossos procedimentos de auditoria incluíram, entre outros: revisão da aplicação dos critérios definidos pelos controles internos da Companhia e julgamentosda Administração para reconhecimento da receita avaliação da adequação das premissas utilizadas pela Administração e das políticas dereconhecimento de receita adotadas revisão da adequada divulgação em nota explicativa.Outros AssuntosDemonstração do valor adicionadoA demonstração do valor adicionado (DVA) referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2022,elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, e apresentadas como informaçãosuplementar para fins de IFRS, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjuntocom a auditoria das demonstrações financeiras da Companhia. Para a formação de nossa opinião,avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações financeiras e registroscontábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos noPronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essasdemonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes,segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação àsdemonstrações financeiras tomadas em conjunto.Auditoria do período anterior comparativoAs demonstrações financeiras da TOKE INVEST SECURITIZADORA S.A. para o exercício findo em 31 dedezembro de 2021 foram examinadas por outro auditor independente, que emitiu relatórios em 28 de abrilde 2022 contendo opinião sem ressalva.Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatóriodo auditorA administração da Companhia é respo nsável por essas outras informações que compreende o Relatórioda Administração, obtido antes da data deste relatório.Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e nãoexpressamos ou expressaremos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esses relatórios.Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler as outrasinformações identificadas acima e, ao fazê-lo, considerar se essas outras informações estão, de formarelevante, inconsistentes com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido naauditoria ou, de outra forma, aparentam estar distorcidas de forma relevante. Se, com base no trabalhorealizado, concluirmos que há distorção relevante nas outras informações obtidas antes da data desterelatório, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.Responsabilidade da administração e da governança pelas demonstraçõesfinanceirasA administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeirasde acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatóriofinanceiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles internosque ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres dedistorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações financeiras , a administração é responsável pela avaliação dacapacidade de a Companhia e sua controlada continuar operando, divulgando, quando aplicável, osassuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração dasdemonstrações financeiras , a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia e sua controladaou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento dasoperações.Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão doprocesso de elaboração das demonstrações financeiras.Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeirasNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas emconjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitirrelatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não,uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoriasempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes defraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar,dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidasdemonstrações financeiras.Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos deauditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficientepara fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraudeé maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controlesinternos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmosprocedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmosopinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeise respectivas divulgações feitas pela administração. Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidadeoperacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relaçãoa eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade decontinuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemoschamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstraçõesfinanceiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossasconclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter emcontinuidade operacional. Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusiveas divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e oseventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcanceplanejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuaiseficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigênciaséticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuaisrelacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo,quando aplicável, as respectivas salvaguardas.Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamosaqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações financeiras doexercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemosesses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgaçãopública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto nãodeve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem,dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.Rio de Janeiro, 04 de agosto de 2023.UHY BENDORAYTES amp CIA.Auditores IndependentesCRC 2RJ 0081/O-8GEYSA BENDORAYTES E SILVAContadoraCRC 1RJ 091330/O-5