ITR 30/06/2023 de BANCO DO NORDESTE DO BRASIL SA

Nós, Diretores do Banco do Nordeste do Brasil S.A., declaramos para fins de atendimento às disposições do Artigo 27, parágrafo 1º, Inciso VI, da Resolução CVM nº 80, de 29 de março de 2022, da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), que tomamos conhecimento, revimos, discutimos e concordamos com o inteiro teor das Demonstrações Financeiras do Banco do Nordeste do Brasil S.A., levantadas em 30 de junho de 2023. Fortaleza, 02 de agosto de 2023DIRETORIA: Paulo Henrique Saraiva Câmara (Presidente) - Anderson Aorivan da Cunha Possa (Diretor de Negócios) - José Aldemir Freire (Diretor de Planejamento) - Haroldo Maia Junior (Diretor de Administração) - João Monteiro da Franca Neto (Diretor de Controle e Risco) - Wanger Antônio de Alencar Rocha (Diretor Financeiro e de Crédito)

Nós, Diretores do Banco do Nordeste do Brasil S.A., declaramos para fins de atendimento às disposições do Artigo 27, parágrafo 1º, Inciso V, da Resolução CVM nº 80, de 29 de março de 2022, da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), que tomamos conhecimento, revimos, discutimos e concordamos com o inteiro teor do Relatório, exarado nesta data, pela PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras do Banco do Nordeste do Brasil S.A., levantadas em 30 de junho de 2023. Fortaleza, 8 de agosto de 2023DIRETORIA: Paulo Henrique Saraiva Câmara (Presidente) - Anderson Aorivan da Cunha Possa (Diretor de Negócios) - José Aldemir Freire (Diretor de Planejamento) - Haroldo Maia Junior (Diretor de Administração) - João Monteiro da Franca Neto (Diretor de Controle e Risco) - Wanger Antônio de Alencar Rocha (Diretor Financeiro e de Crédito)

O Conselho Fiscal do Banco do Nordeste do Brasil S.A., no uso de suas atribuições legais e estatutárias, procedeu ao exame do Relatório da Administração, do Balanço Patrimonial, das Demonstrações do Resultado, do Resultado Abrangente, das Mutações do Patrimônio Líquido, dos Fluxos de Caixa e do Valor Adicionado, além do Estudo Técnico sobre Constituição de Ativos e Passivos Fiscais Diferidos do Banco do Nordeste do Brasil S.A., relativos ao semestre findo em 30 de junho de 2023, os quais foram aprovados, nesta data, pelo Conselho de Administração. Com base nos exames efetuados, nas informações e esclarecimentos recebidos no decorrer do semestre e no Relatório dos Auditores Independentes - PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, sem ressalvas, nesta data expedido, o Conselho Fiscal opina que os documentos refletem adequadamente a situação patrimonial e financeira do Banco do Nordeste do Brasil S.A. Fortaleza (CE), 08 de agosto de 2023CONSELHO FISCAL: José Laédio Medeiros (Presidente Substituto) - Luciana Maria Rocha Moreira - Mário José Dehon São Thiago Santiago

RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIAPrimeiro Semestre de 20231. ApresentaçãoO Comitê de Auditoria do Banco do Nordeste do Brasil S.A. (Coaud) é um órgão estatutário de assessoramento ao Conselho de Administração (CONSAD), composto por quatro membros independentes eleitos pelo Consad, sendo um deles membro independente integrante do próprio Conselho. O Comitê de Auditoria tem suas atribuições determinadas pela Lei N° 13.303/2016 (Lei das Estatais), pelo Decreto N° 8.945/2016, pela Resolução CMN N° 4.910/2021, pela Resolução N° 23/2021, da Comissão de Valores Mobiliários, pelo Estatuto Social do Banco do Nordeste do Brasil e por seu Regimento Interno. Em síntese, compete ao Comitê de Auditoria avaliar a efetividade do Sistema de Controles Internos, das auditorias interna e externa, bem como a qualidade e a integridade das Demonstrações Financeiras. Quando necessário, o Coaud emite recomendações para o aprimoramento da governança, de políticas, de processos e de controles internos para as diversas unidades do Banco, Diretoria Executiva ou Auditoria Externa.No endereço eletrônico do Comitê de Auditoria na internet (https://www.bnb.gov.br/web/guest/acesso-a-informacao/participacao-social/comite-de-auditoria), encontram-se disponíveis o Regimento Interno do Comitê, as atas ou extratos de atas das reuniões, bem como demais informações do Colegiado.2. Atividades Exercidas pelo Comitê de AuditoriaDurante o 1º semestre de 2023, o Coaud realizou 255 reuniões distribuídas ao longo de 66 dias de encontros de trabalho, destacando-se as reuniões realizadas com o Conselho de Administração, com o Conselho Fiscal, com os demais comitês de assessoramento ao Consad (CSRC e COREL), com a Diretoria Executiva e com gestores das principais áreas do Banco, a exemplo dos responsáveis pelas áreas de Controles Internos e Compliance, Segurança, Tecnologia da Informação, Contabilidade, Controladoria, além de executivos das áreas de negócios. O Comitê também realizou reunião com a CAPEF - Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Nordeste do Brasil e com a CAMED - Caixa de Assistência dos Funcionários do Banco do Nordeste do Brasil, além das reuniões periódicas com as Auditorias Interna e Externa.Nessas ocasiões, o Coaud abordou assuntos que constam no seu plano de trabalho, além daqueles de maior relevância relacionados a cada unidade e, quando aplicável, foram feitas recomendações de aprimoramento.O Relatório Semestral de atividades, as atas das reuniões do Comitê, bem como o Plano Anual de Trabalho foram regularmente submetidos ao Conselho de Administração. Relativamente ao desempenho de suas atribuições e cumprimento do planejamento anual, o Comitê de Auditoria desenvolveu as seguintes atividades:2.1. Sistema de Controles Internos (SCI)Na avaliação do Comitê de Auditoria, o Sistema de Controles Internos do Banco do Nordeste, não obstante a existência de oportunidades de melhoria, está bem formalizado e estruturado e é adequado ao porte e à complexidade dos negócios do Banco. Referido Sistema oferece segurança razoável aos Administradores de que os objetivos relacionados à eficiência e à eficácia operacional, ao cumprimento das leis e regulamentos aplicáveis, à confiabilidade das informações financeiras e operacionais e à proteção dos ativos do Banco do Nordeste estão sendo atingidos.2.1.1. Exposição a RiscoQuanto ao tratamento das exposições a riscos, além das agendas sobre o tema junto ao CSRC, o Coaud, reuniu-se com a Diretoria de Controle e Risco e demais áreas do Banco visando discutir as ações relacionadas ao aprimoramento da gestão integrada de riscos, abordando, também a prevenção e combate a fraudes em ambiente cibernético, efetividade das políticas de PLD/FT, gerenciamento da continuidade de negócios e governança dos modelos de risco do Banco.2.2. Auditoria InternaNo entendimento do Comitê, a Superintendência de Auditoria possui estrutura compatível com as responsabilidades atribuídas, e demais condições e recursos materiais e humanos são suficientes para o exercício das atividades. Observou-se que a Superintendência está atenta à necessidade de modernização de processos, e apresenta flexibilidade e agilidade para se ajustar a novas situações e cenários, principalmente em face da ambiência que envolve tecnologia da informação.O Coaud acompanhou durante o semestre o andamento e os resultados da apuração das principais denúncias de irregularidades e a natureza das principais causas geradoras de atuação da auditoria no âmbito disciplinar.O Comitê de Auditoria, com base em suas observações, em especial a interação com a Auditoria Interna e a Superintendência de Gestão de Riscos, Controles Internos e Segurança registra que, no primeiro semestre de 2023, não foram identificadas ocorrências de erro ou fraude passíveis de comunicação ao Banco Central do Brasil, na forma do art. 13 da Resolução CMN N° 4.910/2021. 2.2.1. Transações com Partes RelacionadasSobre o assunto, o Comitê esteve reunido com a Superintendência de Auditoria para avaliar e discutir o resultado do trabalho realizado em fevereiro de 2023, bem como analisou as informações consolidadas pelo Ambiente de Contabilidade constantes no Relatório de Transações - Julho a Dezembro/2022 ambos os trabalhos apontaram que transações financeiras realizadas com partes relacionadas apresentam condições compatíveis com as de mercado e sem benefícios adicionais ou diferenciados comparativamente às operações deferidas aos demais clientes.Ressalta-se que o trabalho da auditoria não registrou nenhuma ocorrência ou recomendação.2.3 Auditoria ExternaO Comitê de Auditoria, de forma também a permitir fundamentar a sua opinião acerca da integridade das Demonstrações Financeiras, manteve com os auditores externos um canal regular de comunicação, por meio do qual foram amplamente examinados, discutidos e acompanhados o planejamento e os resultados dos principais trabalhos realizados, suas conclusões e recomendações, principais assuntos de auditoria e a conformidade com as normas aplicáveis.Nos encontros de trabalho realizados com os Auditores Independentes, o Coaud não tomou conhecimento da existência de qualquer divergência entre esses profissionais e a Administração do Banco do Nordeste em relação às Demonstrações Financeiras ou qualquer outro tema relevante.2.4 Demonstrações FinanceirasForam examinadas as principais práticas contábeis adotadas pelo Banco e analisadas mensalmente as variações mais relevantes nos saldos e suas respectivas origens, a partir das Demonstrações Contábeis fornecidas pela Superintendência de Controladoria.O Comitê realizou revisões e discutiu com as áreas responsáveis, o Relatório da Administração, as Demonstrações Financeiras, inclusive as notas explicativas, além do relatório do Auditor Independente, sem ressalvas, todos referentes à data base de 30 de junho de 2023.Ao longo do semestre, o Coaud se reuniu com os auditores independentes para avaliar os aspectos de independência dos auditores e do ambiente de controle na geração das informações a serem divulgadas, bem como avaliou e acompanhou a execução do planejamento dos trabalhos da Empresa para a revisão das Demonstrações Financeiras trimestrais e semestrais, não tendo sido reportada a existência de quaisquer divergências relacionadas às Demonstrações Financeiras.2.5 Outros Temas e Atividades Realizados no Semestre Durante o primeiro semestre de 2023, no âmbito de suas reuniões, além do acompanhamento dos temas já citados, foram debatidos os seguintes assuntos: Programa Crediamigo - Principais Indicadores de Desempenho Apuração de Denúncias de Assédio Moral e Sexual Processo de Transformação Digital Plano Diretor de Tecnologia da Informação e Comunicação (PDTIC) Planejamento Estratégico 2023-2027 Programa de Integridade do Banco do Nordeste e Canais de Denúncia.2.5.1 Tratamento de comunicações recebidas Durante o semestre, o Comitê de Auditoria recebeu e deu tra tamento e encaminhamento às comunicações externas e internas, inclusive denúncias e reclamações. Todos os casos foram encaminhados para tratamento da Superintendência de Auditoria, com exceção de denúncias envolvendo aquela área, em conformidade com as normas disciplinares do Banco do Nordeste.O Comitê analisou temas de sua responsabilidade e que foram objeto de pauta do Conselho de Administração durante o semestre. Nessas ocasiões, manifestou opiniões e emitiu sugestões para assessorar o Conselho na tomada de decisões.2.5.2 Recomendações do Comitê de AuditoriaEm decorrência de seus trabalhos, o Comitê de Auditoria emitiu três recomendações no semestre, as quais são/foram objeto de acompanhamento. Ressalta-se que no período não houve recomendações não acatadas pela Diretoria Executiva.3. Conclusões Com base nas atividades desenvolvidas no âmbito das suas competências, e com as limitações inerentes ao escopo de sua atuação, o Comitê de Auditoria apresenta suas conclusões, a seguir:a)O Sistema de Controles Internos é adequado ao porte e à complexidade dos negócios do Banco do Nordeste, oferece segurança razoável de que os objetivos relacionados à eficiência e à eficácia operacional, ao cumprimento das leis e regulamentos aplicáveis e à proteção dos ativos do Banco do Nordeste estão sendo atingidos e é objeto de permanente atenção por parte da Administraçãob)A Auditoria Interna mostrou-se efetiva, tendo atuado com independência e objetividade. Sua estrutura e recursos foram considerados adequados para o exercício das funções e manutenção dos projetos de melhoria em curso.c)Em decorrência de trabalho realizado pela auditoria interna, acompanhado pelo Comitê de Auditoria, pode-se concluir que os mecanismos de controle para formalização de transações com Partes Relacionadas e sua divulgação apresentam-se em conformidade com as legislações vigentes.d)As Demonstrações Financeiras do 1° semestre de 2023 foram elaboradas em conformidade com as normas legais e com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e refletem, em seus aspectos relevantes, a situação patrimonial e financeira do Banco do Nordeste. e)As exposições a riscos vêm sendo gerenciadas adequadamente pela Administração, foram de conhecimento do Coaud e contam com monitoramento do CSRC.Fortaleza (CE), 08 de agosto de 2023.COMITÊ DE AUDITORIA: João Decio Ames (Coordenador) - João Andrade Vieira da Silva - Leonardo Faletti - Marcelo Andrade Bezerra Barros (Membros)