ITR 30/06/2012 de FG TRUST S.A.

RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAISAoConselho de Administração e Acionistas daFG Trust S.A.Rio de Janeiro - RJIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias da FG TRUST S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2012, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado para o trimestre e o período de seis meses findo naquela data e das mutações do passivo a descoberto e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.A administração é responsável pela elaboração dessas informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis as Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Base para conclusão sobre as informações intermediárias1.Conforme descrito no Instrumento Particular de Escritura de 1ª Emissão de Debêntures é assegurado aos debenturistas o pagamento dos valores devidos, referentes às vendas dos lotes, deduzidos as despesas descritas nos itens 4.11.1 e 4.19.1 do referido Instrumento. Os custos e despesas inerentes a comercialização dos lotes foram conservadoramente contabilizados nos resultados dos exercícios na época das vendas dos lotes. Como previsto no Instrumento citado acima, a Companhia deveria reconhecer esses gastos como recuperação de custos e despesas, tendo como contrapartida a conta de Debêntures, registrada no passivo circulante.2.Ainda sobre as Debêntures, após o recebimento da totalidade dos recursos referentes à comercialização de todos os imóveis, seja à vista ou a prazo, as debêntures deverão ser canceladas, uma vez homologadas pela Assembléia Geral de Debenturistas (AGD), segundo Escritura de Emissão, mesmo considerando eventuais saldos ainda devidos aos titulares das debêntures, que em 30 de junho de 2012 era de R$3.922.601. Como todos os imóveis foram comercializados a Administração da Companhia já deveria ter procedido ao cancelamento das debentures, no entanto, continua dependendo da Assembléia Geral de Debenturistas (AGD) que homologará este procedimento de acordo com a Escritura de emissão.3.Não obtivemos da Companhia a posição da CETIP - Central de Custódia e Liquidação Financeira de Títulos, referente as debêntures da FG Trust S.A. em circulação em 30 de junho de 2012. A ausência desse documento nos impede de opinar sobre possíveis ajustes que poderiam ter sido determinados.Conclusão sobre as informações contábeis intermediárias Com base em nossa revisão, exceto pelos efeitos dos assuntos descritos no parágrafo Base para conclusão sobre as informações intermediárias, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. ÊnfaseEm face da Companhia não possuir receitas operacionais, apresentar excesso de passivo circulante sobre ativo circulante, constantes prejuízos operacionais e passivo a descoberto, sua continuidade operacional fica comprometida, devendo seus ativos e passivos estar ajustados de acordo com as normas vigentes, o que poderá ser equacionado a partir do reconhecimento do cumprimento de seu propósito específico com o encerramento das debêntures.Outros assuntosInformações intermediárias do valor adicionado Revisamos, também, as informações intermediárias do valor adicionado (DVA), referente ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2012, preparada sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.Rio de Janeiro, 10 de agosto de 2012. Mario Vieira LopesContador CRC-RJ 60.611/0