ITR 31/03/2017 de RIZA SECURITIZADORA S.A.

RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS - ITRAos Administradores daISEC SECURITIZADORA S.A.São Paulo - SPIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da ISEC SECURITIZADORA S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 31 de março de 2017, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de março de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do património líquido e dos fluxos de caixa para o período de três meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.A administração da Companhia é responsável pela elaboração dessas informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, de acordo com o CPC 21 (R1) e a IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Conclusão sobre as informações intermediáriasCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e a IAS 34, emitida pelo IASB aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.Ênfasesa)Transações com partes relacionadasConforme mencionado na nota explicativa nº 16 às demonstrações financeiras, a Companhia mantém valores a receber e a pagar com "partes relacionadas" (ativo de R$ 77.015 na controladora e no consolidado e passivo de R$ 1.515.642 na controladora e R$ 1.365.642 no consolidado), cujos montantes são significativos em relação à sua posição patrimonial e financeira e aos resultados de suas operações. As demonstrações financeiras devem ser analisadas nesse contexto e nossa conclusão não está ressalvada em relação a esse assunto.b)Patrimônio próprio e separadoAs demonstrações financeiras individuais da controladora ISEC estão apresentadas com o patrimônio próprio e separado, cujo o valor total dos ativos e passivos é de R$ 366.005.148. As demonstrações financeiras da controlada SCCI, cuja a mesma serviu de base para consolidação, estão sendo apresentadas com o patrimônio próprio da Companhia cujo o montante total dos ativos próprios é de R$ 286.447. Desta forma, para que a comparabilidade das demonstrações financeiras fique na mesma base contábil, os valores do patrimônio separado na controlada SCCI, no montante de R$1.068.481.446, demonstrado na nota explicativa "7.b", devem ser considerados para fins de comparabilidade. Nossa conclusão não está ressalvada com relação a este assunto. Outros assuntosa)Demonstrações do valor adicionadoAs informações contábeis intermediárias relativas às demonstrações, individual e consolidada, do valor adicionado (DVA) referentes ao período três meses findo em 31 de março de 2017, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, apresentadas como informação suplementar para fins da IAS 34, foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais ITR da Companhia. Para a formação de nossa conclusão, avaliamos se essas demonstrações, alteradas e reapresentadas para refletir os ajustes descritos na nota explicativa nº "2" às informações contábeis intermediárias, estão reconciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.b)Reemissão do relatório dos auditores independentes: Em 12 de maio de 2017, emitimos originalmente o relatório de revisão sem modificação sobre as informações contábeis intermediárias individuais da Companhia. Em 01 de setembro de 2017 as demonstrações financeiras foram reapresentadas para refletir o ajuste de aquisição de investimento descrito na nota explicativa nº "2" às informações contábeis intermediárias e na respectiva data reemitimos o nosso relatório de revisão com ressalva pelo motivo da aquisição do investimento ter caracterizado a existência de uma combinação de negócios, e que considerando os valores de compra e as informações contábeis da adquirida, resultou em uma compra vantajosa, e para a qual não havia sido apurado os ativos e passivos a valor justo. Subsequentemente, a Companhia efetuou o estudo justificando o valor apurado a título de compra vantajosa, não justificando, portanto, a manutenção dessa ressalva.Auditoria e revisão dos valores correspondentes ao exercício e período anteriorOs valores correspondentes ao balanço patrimonial do período findo em 31 de dezembro de 2016 e às informações contábeis intermediárias relativas às demonstrações do resultado e do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e do valor adicionado (informação suplementar), referentes aos períodos de três meses findos em 31 de março de 2016, apresentados para fins de comparação, foram auditados e revisados, respectivamente, por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria e relatório de revisão sem modificações, datados, respectivamente em 27 de março de 2017 e 11 de maio de 2016. Ressaltando que: i) o relatório das demonstrações financeiras de dezembro de 2016 foi reemitido em 31 de agosto de 2017, com opinião modificada relativa na rubrica de investimento e ii) em 19 de setembro de 2017, o relatório dos auditores foi reemitido com opinião não modificada, pelo motivo da Companhia apresentar um estudo justificando o valor apurado a título de compra vantajosa do investimento, não justificando, portanto, a manutenção da ressalva.Ribeirão Preto SP, 20 de setembro de 2017.BLB Auditores Independentes CRC 2SP023165/O-2Rodrigo Garcia GiroldoCRC 1SP222658/O-9