ITR 30/09/2018 de ICTSI RIO BRASIL TERMINAL 1 S.A.

Libra Terminal Rio S.A.Relatório de revisão do auditor independenteInformações contábeis intermediárias Em 30 de setembro de 2018 Libra Terminal Rio S.A.Informações contábeis intermediáriasEm 30 de setembro de 2018ConteúdoRelatório de revisão do auditor independente sobre as informações contábeis trimestraisBalanços patrimoniaisDemonstrações do resultadoDemonstrações do resultado abrangenteDemonstrações das mutações do patrimônio líquidoDemonstrações dos fluxos de caixa - método indiretoDemonstrações do valor adicionado - informação suplementarNotas explicativas da Administração às informações contábeis trimestrais RELATÓRIO DE REVISÃO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS (ITR)Ao Conselho de Administração e aos Acionistas daLibra Terminal Rio S.A.IntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias da Libra Terminal Rio S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2018, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A Administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) - Demonstração intermediária e com a norma internacional de contabilidade "IAS 34 - Interim Financial Reporting", emitida pelo "International Accounting Standards Board (IASB)", assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Base para conclusão com ressalvaConforme mencionado na Nota 1 às Informações Trimestrais (ITR), a Companhia, em conjunto com outras empresas do Grupo Libra, entrou em 26 de julho de 2018 com um pedido de recuperação judicial na 2ª Vara de Falências e Recuperações Judiciais na comarca da capital do Estado de São Paulo, o qual foi deferido em 27 de julho de 2018, mas ainda não está aprovado em todas as instâncias requeridas. A Administração da Companhia adotou como política não reconhecer os encargos dos juros de seus empréstimos e financiamentos para o período de 27 de julho a 30 de setembro de 2018, no montante de R$ 11.581 mil. Essa política não está de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 48 - "Instrumentos Financeiros". Consequentemente, o passivo circulante está apresentado a menor em R$ 11.581 mil e o prejuízo do período e o patrimônio líquido estão a maior no mesmo montante, em 30 de setembro de 2018. Conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias Com base em nossa revisão, exceto pelos efeitos decorrentes do assunto descrito no parágrafo "Base para conclusão com ressalva", não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e com a norma internacional IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM).Ênfases Incerteza relevante relacionada com a continuidade operacional Chamamos à atenção para a Nota 1 às Informações Trimestrais (ITR), que descreve que a Companhia tem apurado prejuízos repetitivos em suas operações e apresentou excesso de passivos sobre ativos circulantes em 30 de setembro de 2018 no montante de R$ 598.393 mil (31 de dezembro de 2017 - R$ 496.004 mil), bem como, patrimônio líquido negativo no valor de R$ 103.844 mil (31 de dezembro de 2017 - R$ 49.413 mil). Adicionalmente, a Nota 12.1 às Informações Trimestrais (ITR) descreve que a Companhia não vem cumprindo determinadas cláusulas restritivas (covenants) em seus contratos de financiamento, o que ocasionou a reclassificação dos financiamentos para o passivo circulante em 30 de setembro de 2018. A situação financeira da Companhia e os planos da administração para equalizar a operação, juntamente com o pedido de recuperação judicial efetuado pela Companhia em 27 de julho de 2018 e apresentação do plano de recuperação judicial protocolado em 1º de outubro de 2018, estão descritos nas Notas 1 e 28 (b). Estas situações indicam a existência de incerteza relevante que pode levantar dúvida significativa sobre a continuidade operacional da Companhia. Nossa conclusão não está ressalvada em virtude desse assunto. Processo de investigação em curso Chamamos a atenção para a Nota 1.1 às informações contábeis intermediárias, a qual descreve o fato de que o Grupo Libra e seus acionistas são parte de uma operação conduzida pela Polícia Federal denominada "Operação Skala". A referida operação ocorre no âmbito das investigações do Inquérito 4.621 do Supremo Tribunal Federal - STF, que investiga a edição do Decreto 9048/2017 ("Decreto dos Portos"), com foco no esclarecimento de aspectos relacionados ao contrato de arrendamento da empresa associada, Libra Terminal Santos S.A., que pertence ao Grupo Libra. Como descrito na Nota 1.1, em decorrência dos fatos acima mencionados e com base na avaliação e procedimentos realizados pelo Conselho de Administração do Grupo Libra até o presente momento, a administração informa que: (i) não há evidências de qualquer irregularidade da Companhia nos pontos abordados pelo inquérito em questão e (ii) não é de conhecimento do Grupo Libra a existência de processos administrativos ou judiciais em curso derivados da investigação mencionada acima envolvendo a Companhia. As informações contábeis intermediárias da Libra Terminal Rio S.A. não incluem quaisquer efeitos que possam eventualmente advir dessa investigação em curso. Nossa conclusão não está ressalvada em virtude desse assunto. Outros assuntosDemonstração do Valor AdicionadoRevisamos, também, a Demonstração do Valor Adicionado (DVA) referente ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2018, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos mencionados no parágrafo "Base para conclusão com ressalva", não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foi elaborada de maneira consistente, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto. Auditoria e revisão das cifras do ano anterior As Informações Trimestrais (ITR) anteriormente referidas incluem informações contábeis correspondentes ao resultado e ao resultado abrangente para os períodos de três e de nove meses findos em 30 de setembro de 2017, e as mutações do patrimônio líquido, fluxos de caixa e valor adicionado do período de nove meses findo em 30 de setembro de 2017, obtidas das Informações Trimestrais (ITR) daquele trimestre, bem como incluem informações contábeis correspondentes aos balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2017, obtidas das demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017, apresentadas para fins de comparação. A revisão das Informações Trimestrais (ITR) do trimestre findo em 30 de setembro de 2017 e o exame das demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017 foram conduzidos sob a responsabilidade de outros auditores independentes, que emitiram relatórios de revisão e de auditoria com datas de 13 de novembro de 2017 e de 17 de abril de 2018, respectivamente, sem ressalvas e com ênfase de incerteza relevante sobre a continuidade operacional no relatório do exercício findo em 31 de dezembro de 2017.São Paulo, 13 de novembro de 2018. BDO RCS Auditores Independentes SSCRC 2 SP 013846/O-1Francisco de Paula dos Reis JúniorContador CRC 1 SP 139268/O-6