ITR 30/06/2011 de COMERCIAL STEINBACH LTDA

RELATÓRIO DE REVISÃO DOS AUDITORES INDEPENDENTES - COM RESSALVAAos Diretores e Acionistas daLojas Hering S.A.Blumenau - SCIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias da Lojas Hering S.A., contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2011, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, para os períodos de três e seis meses findos naquela data, e as das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data, incluindo o resumo das principais políticas contábeis e demais notas explicativas.A Administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Base para conclusão com ressalvaConforme descrito na explicativa nº17, em exercícios anteriores a Companhia registrou no passivo não circulante, o montante de R$4.850 mil a título de imposto de renda e contribuição social diferidos, oriundos da avaliação de ativos nos termos do CPC 28 e ICPC 10. Entretanto, a Companhia reconheceu o referido passivo com uma redução de 30%, considerando que, em caso da realização desses bens avaliados, poderá aproveitar seu prejuízo fiscal na apuração do imposto de renda e da contribuição social. Tal benefício caracteriza-se como ativo fiscal diferido e deve ser reconhecido somente se a Companhia demonstrar em projeções de resultados futuros a sua realização. A Companhia não possui tais projeções, portanto, em 30 de junho de 2011 o passivo não circulante está diminuído e o patrimônio líquido está aumentado em R$2.079 mil.Conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediáriasCom base em nossa revisão, exceto pelos efeitos do assunto mencionado no parágrafo base para conclusão com ressalva, não temos conhecimento de nenhum outro fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Outros assuntosInformações intermediárias do valor adicionadoRevisamos, tmbém, as informações intermediárias do valor adicionado (DVA) referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2011, elaboradas sob a responsabilidade da Administração, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, exceto pelos efeitos do assunto descrito no parágrafo base para conclusão com ressalva, não temos conhecimento de nenhum outro fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo com as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anteriorEm 4 de abril de 2011 a BDO Auditores Independentes, entidade legal estabelecida no Brasil e que detinha por contrato o uso da marca internacional BDO, passou a integrar a rede KPMG de sociedades profissionais de prestação de serviços com a nova denominação social de KPMG Auditores Associados. A BDO Auditores Independentes auditou as demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2010, enquanto ainda detinha o direito de uso da marca BDO, tendo emitido relatório datado em 29 de março de 2011, com ressalva semelhante a descrita no parágrafo base para conclusão com ressalva e ênfase quanto a continuidade das operações da Companhia.Florianópolis, 18 de julho de 2011KPMG Auditores Associados (nova denominação social da BDO Auditores Independentes)CRC 2SP013439/O-5 "S" SC Claudio Henrique Damasceno ReisContador CRC 1SC024494/O-1