ITR 30/06/2024 de BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL SA

ATA Nº 10959Reunião da Diretoria do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. (CNPJ nº 92.702.067/0001-96 - NIRE nº 43300001083 - sociedade de economia mista constituída sob a forma de sociedade anônima, criada em 06 de setembro de 1928) realizada no dia 06 de agosto de 2024, às 14h, com a presença dos Diretores, conforme assinaturas no final desta ata, em que foram examinados os seguintes assuntos: UNIDADE DE CONTABILIDADE01)Demonstrações Financeiras BRGaap e IFRS Junho/2024 A Diretoria reviu, discutiu e concordou com as demonstrações financeiras de junho/2024.A Diretoria encaminhou ao Conselho de Administração, com parecer favorável.Nada mais havendo a tratar, lavrou-se esta ata que vai assinada pelos diretores presentes e rubricada pela Secretária-Geral. Ass.: Fernando Guerreiro de Lemos - Presidente, Luiz Gonzaga Veras Mota - Vice-Presidente, Carlos Aluisio Vaz Malafaia, Elizabete Rejane Sodré Tavares, Fernando Postal, Gaspar Saikoski, Ivanor Antonio Duranti, Irany de Oliveira Sant' Anna Junior, Márcia Adriana Celestino - Diretores. CERTIDÃOCertifico que o presente registro é cópia fiel do que consta na Ata nº 10959, de 06-08-2024, lavrada no livro próprio de Atas de Reuniões da Diretoria do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.Porto Alegre, 06 de agosto de 2024.Luiz Gonzaga Veras MotaVice-Presidente e Diretor de Finanças e Relações com Investidores

ATA Nº 10961Reunião da Diretoria do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. (CNPJ nº 92.702.067/0001-96 - NIRE nº 43300001083 - sociedade de economia mista constituída sob a forma de sociedade anônima, criada em 06 de setembro de 1928) realizada no dia 09 de agosto de 2024, às 8h, com a presença dos Diretores, conforme assinaturas no final desta ata, em que foram examinados os seguintes assuntos:GABINETE DA DIRETORIA01)Relatório dos Auditores IndependentesA Diretoria reviu, discutiu e concordou com as opiniões expressas no relatório dos auditores independentes referentes às demonstrações financeiras de junho de 2024.Nada mais havendo a tratar, lavrou-se esta ata que vai assinada pelos diretores presentes e rubricada pela Secretária-Geral. Ass.: Fernando Guerreiro de Lemos - Presidente, Luiz Gonzaga Veras Mota - Vice-Presidente, Carlos Aluisio Vaz Malafaia, Elizabete Rejane Sodré Tavares, Fernando Postal, Gaspar Saikoski, Ivanor Antonio Duranti, Irany de Oliveira Sant' Anna Junior, Márcia Adriana Celestino - Diretores. CERTIDÃOCertifico que o presente registro é cópia fiel do que consta na Ata nº 10960, de 09-08-2024, lavrada no livro próprio de Atas de Reuniões da Diretoria do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.Porto Alegre, 09 de agosto de 2024.Luiz Gonzaga Veras MotaVice-Presidente e Diretor de Finanças e Relações com Investidores

PARECER DO CONSELHO FISCALNa qualidade de membros efetivos do Conselho Fiscal do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A., no exercício das atribuições legais e estatutárias, examinamos o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras relativas ao semestre findo em 30 de junho de 2024. Com base em nossos exames, nos esclarecimentos prestados pela Administração no curso do respectivo período, nos relatórios sem ressalvas sobre as Demonstrações Financeiras individuais e consolidadas elaborados de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro emitidas pelo IASB, emitidos pela Deloitte Auditores Independentes, nesta data, concluem não terem conhecimento de fato algum que os leve a acreditar que os documentos anteriormente citados não foram elaborados adequadamente, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a legislação vigente.Porto Alegre, 09 de agosto de 2024.Pedro Maciel CapeluppiPresidenteEduardo Ludovico da SilvaConselheiroMateus José de Lima WespConselheiroPricilla Maria SantanaConselheiroReginaldo Ferreira AlexandreConselheiro

RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA30 DE JUNHO DE 2024O Comitê de Auditoria é órgão estatutário de assessoramento ao Conselho de Administração, atualmente composto por três membros independentes, nomeados pelo Conselho de Administração, sendo suas atividades definidas pela Lei nº 13.303/2016 (Lei das Estatais), Resolução CMN nº 4.910/2021, e demais legislações vigentes, além das atribuições definidas pelo Estatuto Social do Banco do Estado do Rio Grande do Sul, e por seu Regimento Interno.Sua atuação abrange o Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. ("Banrisul"), identificados como Banrisul e Banrisul Consolidado, e possui, dentre suas competências, revisar previamente à publicação, as demonstrações financeiras semestrais avaliar a efetividade das auditorias independente e interna estabelecer e divulgar procedimentos para recepção e tratamento de informações acerca do descumprimento de dispositivos legais e normativos aplicáveis à instituição, e reunir-se periodicamente com o Conselho de Administração, o Conselho Fiscal, as Diretorias do Banco e os Comitês Estatutários.É responsabilidade da Administração, manter controles internos que permitam a elaboração das demonstrações financeiras livres de distorções relevantes.A Auditoria Interna tem como objetivo salvaguardar os ativos, assegurar a observância das políticas, planos, procedimentos e leis, respondendo pelo atendimento ao Comitê de Auditoria e à Auditoria Independente.À Auditoria Independente (Deloitte Touche Tohmatsu Limited) cabe assegurar que as demonstrações contábeis, inclusive consolidadas, do Banrisul e dos fundos de investimento administrados, representam adequadamente a posição patrimonial e financeira. O planejamento dos trabalhos dos respectivos auditores independentes foi discutido com o Comitê e, no decorrer do semestre, houve a disponibilização dos relatórios produzidos e a análise da estrutura de controles internos.Atividades DesenvolvidasO planejamento dos trabalhos foi realizado, considerando as principais atribuições, sendo revisado periodicamente à medida da evolução das atividades. O Comitê acompanhou as atividades desenvolvidas pelas áreas responsáveis por realizar o controle interno, o gerenciamento de riscos e o acompanhamento das contingências no período de 01 de janeiro a 30 de junho de 2024. Nesse período realizou 12 reuniões, contemplando 42 sessões, devidamente formalizadas em atas, e, além disso, os integrantes dedicaram 280 horas para análise prévia do material.Após revisão dos documentos disponibilizados ao Comitê no 1º semestre de 2024, para análise, foram realizadas 65 solicitações de esclarecimentos adicionais, destas, 61 foram pontuais, e, 04 foram demandas recorrentes para acompanhamento periódico. Ainda, foram acompanhadas, neste semestre, 12 demandas recorrentes de períodos anteriores, totalizando 16 acompanhamentos periódicos. No período, o Comitê recebeu aproximadamente 4.262 páginas de material de apoio às reuniões. Além disso, foram disponibilizadas aproximadamente 1.142 páginas referentes às atas de reunião de diretoria da companhia.Ao longo do 1º semestre de 2024 foram realizadas reuniões com o Conselho de Administração, o Coordenador do Comitê de Riscos, Diretores e executivos do Banrisul e das Empresas Controladas.O Comitê de Auditoria analisou os relatórios emitidos mensalmente pela Auditoria Interna, e reuniu-se frequentemente para esclarecimentos e a tomada de providências corretivas em relação aos apontamentos, realizando alinhamentos contínuos dos trabalhos e analisando e aprovando o Relatório Anual das Atividades desenvolvidas. Destacam-se as reuniões com os Auditores Independentes, a Auditoria Interna, os executivos das Unidades de Contabilidade, de Controles, Compliance e Inspetoria, de Estratégia e Inteligência de Crédito, de Governança de TI e das demais áreas que integram a Instituição, bem como com a equipe do Banco Central do Brasil, que supervisiona o Banrisul. Entre os assuntos tratados, importante ressaltar o monitoramento sobre: (i) a evolução dos processos da Auditoria Interna (ii) as principais constatações em acompanhamento pela Auditoria Interna (iii) as adequações para o atendimento à Resolução CMN nº 4.966/21 (iv) as atividades, riscos e investimentos das áreas de tecnologia da informação, bem como nova metodologia de desenvolvimento e priorização de projetos (v) as provisões para contingências cíveis e trabalhistas (vi) as ações tomadas para pleno funcionamento do Banco no período de contingência em virtude da calamidade climática que atingiu o Estado, quando também foi solicitado à Auditoria Interna maior atenção à possíveis vulnerabilidades do sistema de controles internos (vii) a avaliação da razoabilidade dos parâmetros em que se fundamentam os cálculos atuariais, bem como o resultado atuarial dos planos de benefícios dos quais o Banrisul é patrocinador (viii) os indicadores de risco de crédito e (ix) o monitoramento dos trabalhos relacionados a PLD/FT o atendimento às demandas dos órgãos reguladores entre outros.Salienta-se que, previamente às divulgações das informações trimestrais (ITRs) e do balanço semestral, os integrantes do Comitê reuniram-se com a Auditoria Independente para avaliar os aspectos do ambiente de controle na geração dos números a serem divulgados, assim como a independência dos auditores. ConclusãoA análise dos relatórios da Auditoria Interna, da Unidade de Controles, Compliance e Inspetoria, da Unidade de Prevenção a Ilícitos Financeiros e Governança em Privacidade, e dos Auditores Independentes, ponderadas com as limitações naturais decorrentes do escopo de sua atuação, demonstram não haver elementos que comprometem a efetividade do sistema de controles internos.Tendo em vista o Relatório dos Auditores Independentes sobre o Sistema de Controles Internos e Descumprimento de Dispositivos Legais e Regulamentares referente ao semestre findo em 31 de dezembro de 2023, não foram identificados aspectos relevantes que pudessem comprometer a efetividade dos controles internos do Banco.De acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, com observância à Lei das Sociedades por Ações, às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (Bacen), da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), e o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF, o Comitê examina regularmente as demonstrações financeiras, mantém contato frequente com a Unidade de Contabilidade, com a Auditoria Interna e com a Auditoria Independente, permitindo-lhe avaliar a qualidade dessas demonstrações e entender que elas estão livres de distorções relevantes.Com base nas atividades desenvolvidas, concluímos que as demonstrações financeiras do Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. foram elaboradas em conformidade com as normas legais e regulamentares, entendendo que as referidas demonstrações financeiras do Conglomerado, para o semestre encerrado em 30 de junho de 2024, são adequadas, recomendando a sua aprovação pelo Conselho de Administração.Porto Alegre, 06 de agosto de 2024.Carlos BiedermannUrbano SchimittCoordenadorEraldo Soares Peçanha