DFP 2023 de JALLES MACHADO S.A.

Em atendimento ao disposto nos incisos V e VI do artigo 27 da Resolução CVM nº 80, de 29 de março de 2022, os abaixo assinados Diretores da JALLES MACHADO S.A., sociedade por ações de capital aberto, com sede na Cidade de Goianésia, Estado de Goiás, na Fazenda São Pedro, Rodovia GO 080, KM 75,1185, s/n, CEP 76.388-899 inscrita no CNPJ/ME sob nº 02.635.522/0001- 95 ("Companhia"), declaram que reviram, discutiram e concordam com as demonstrações financeiras, individuais e consolidadas, da Companhia referentes ao exercício findo em 31 de março de 2023.Goianésia, 28 de junho de 2023. OTÁVIO LAGE DE SIQUEIRA FILHO RODRIGO PENNA DE SIQUEIRA Diretor Presidente Diretor Financeiro e de Relações com Investidores

Em atendimento ao disposto nos incisos V e VI do artigo 27 da Resolução CVM nº 80, de 29 de março de 2022, os abaixo assinados Diretores da JALLES MACHADO S.A., sociedade por ações de capital aberto, com sede na Cidade de Goianésia, Estado de Goiás, na Fazenda São Pedro, Rodovia GO 080, KM 185, s/n, CEP 76.388-899 inscrita no CNPJ/ME sob nº 02.635.522/0001- 95 ("Companhia"), declaram que reviram, discutiram e concordam com as opiniões expressas no Relatório da KPMG Auditores Independentes ("KPMG") sobre as Demonstrações Financeiras da Companhia, emitidas nesta data, relativas ao exercício social encerrado em 31 de março de 2023.Goianésia, 28 de junho de 2023. OTÁVIO LAGE DE SIQUEIRA FILHO RODRIGO PENNA DE SIQUEIRA Diretor Presidente Diretor Financeiro e de Relações com Investidores

PARECER DO COMITÊ DE AUDITORIA ESTATUTÁRIO DA JALLES MACHADO S.A. Os membros do Comitê de Auditoria da Jalles Machado S.A. ("Companhia), CNPJ (MF) nº 02.635.522/0001-95, no exercício de suas atribuições e responsabilidades legais, conforme previsto no Regimento Interno do Comitê de Auditoria Estatutário, procederam ao exame e análise das demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia encerradas em 31 de março de 2023, acompanhadas do relatório sem ressalvas da KPMG Auditores Independentes S.S., relativas ao exercício encerrado em 31 de março de 2023, e, considerando as informações prestadas pela administração da Companhia e pelos auditores, opinam, por unanimidade, sem qualquer ressalva, que referidos documentos refletem adequadamente, em todos os aspectos relevantes, as posições patrimonial e financeira da Companhia, e recomendam a aprovação dos documentos retro mencionados, nos termos do artigo 10º, Parágrafo único, inciso III da Resolução CVM nº 81, de 29/03/2022, pelos Conselheiros de Administração da Companhia, com o posterior encaminhamento e análise deste pela Assembleia Geral Ordinária da Companhia. Goianésia, GO, 22 de junho de 2023. Ronaldo Tomazella MonteiroMembro Coordenador do Comitê de Auditoria e Presidente da Mesa Leandro Antonio Marini Pires, Membro do Comitê de Auditoria e Secretário e, Alexandre Lahóz Mendonça de Barros, Membro do Comitê de Auditoria.

RELATÓRIO ANUAL RESUMIDO DO COMITÊ DE AUDITORIA ESTATUTÁRIO31 de março de 2023Relatório Anual Resumido do Comitê de Auditoria Estatutário, previsto em regulamentação específica da CVMO Comitê de Auditoria Estatutário da Jalles Machado S.A. ("CAE" ou "Comitê") é um órgão de caráter permanente instituído em 23 de julho de 2019, vinculado diretamente ao Conselho de Administração da Jalles Machado S.A. ("Companhia"), possui Regimento Interno próprio ("Regimento"), sendo regido pelas regras previstas na legislação e demais regulações brasileiras e dentro das melhores práticas de Governança CorporativaO Comitê iniciou o exercício composto por 3 (três) membros independentes, reelegíveis, com mandato de 2 anos, reeleitos em 26 de julho de 2022, com mandato até 31 de julho de 2024. A Composição atual conta com o Sr. Ronaldo Tomazella Monteiro, Auditor Independente inscrito na CVM (Membro Coordenador do Comitê de Auditoria), Sr. Alexandre Lahóz Mendonça de Barros, Engenheiro Agrônomo (Conselheiro de Administração Independente e Membro do Comitê de Auditoria e o Sr. Leandro Antonio Marini Pires, Auditor Independente inscrito na CVM (Membro do Comitê de Auditoria).De acordo com Regimento Interno, cabe ao Comitê zelar pela qualidade e integridade das demonstrações financeiras da Jalles Machado S.A. pelo cumprimento das exigências legais e regulamentares, pela atuação, independência e qualidade dos trabalhos das empresas de auditoria independente e da auditoria interna, assim como pela qualidade e efetividade do sistema de controles internos e da administração de riscos. As avaliações do Comitê baseiam-se nas informações recebidas da Administração, dos Auditores Independentes, da auditoria interna, dos responsáveis pelo gerenciamento de riscos e de controles internos, dos gestores dos canais de denúncia e ouvidoria e nas suas próprias análises decorrentes de observação direta.A KPMG AUDITORES INDEPENDENTES ("KPMG") é a empresa de auditoria independente, responsável pela auditoria das demonstrações contábeis, conforme normas profissionais emanadas do Conselho Federal de Contabilidade - CFC - e certos requisitos específicos da Comissão de Valores Mobiliários - CVM. Os Auditores Independentes são igualmente responsáveis pela revisão especial dos informes trimestrais (ITR's) enviados para a Comissão de Valores Mobiliários - CVM. O relatório dos Auditores Independentes reflete o resultado de suas verificações e apresenta a sua opinião a respeito da fidedignidade das demonstrações contábeis do exercício em relação aos princípios de contabilidade oriundos do CFC, em consonância com as normas emitidas pelo International Accounting Standard Board (IASB), normas da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e preceitos da legislação societária brasileira. Com relação ao exercício encerrado em 31 de março de 2023, os referidos Auditores Independentes emitiram relatório, contendo opinião sem ressalvas.Os trabalhos de Auditoria Interna são realizados por equipe interna. O Comitê de Auditoria Estatutário é responsável pela aprovação do plano de auditoria interna que na sua execução é acompanhado e orientado pelo responsável da área de Auditoria, Riscos e Controles Internos e desenvolve sua atuação de forma ampla observando, principalmente, a cobertura das áreas, processos e atividades que apresentam os riscos mais sensíveis à operação e impactos mais significativos na implementação da estratégia da Companhia. Em constante evolução, este Comitê tem contado desde de seu início com a contratação de diversos especialistas para o desenvolvimento de processos e projetos de Governança, Risco e Compliance, bem como do mapeamento e análise de riscos, controles internos, auditoria interna, programa de integridade em desenvolvimento pela Jalles Machado S.A. com o a estruturação de equipe interna e assessoramento de especialistas, quando necessário, tais como, EY, KPMG, Business Insights amp Governance Consultoria (Bigadvising), Áliant (ICTS), bem como de Consultorias de especialistas para a emissão de pareceres, tais como, MTB Consultoria Empresarial, PwC, Brasil Salomão Matthes Advocacia, Baker Tilly Brasil, Mattos Filho Advogados, Tieghe Advogados, entre outros. Ainda para estruturação dos órgãos de assessoramento foram autorizadas as aquisições de softwares de apoio e controle, sendo adquirido o sistema da Nasdaq Inc. para controle das reuniões e esta fase final de implementação o sistema de GRC da SoftExpert Software S.A. 1) A Companhia:A Jalles Machado S.A. é uma sociedade por ações de capital aberto, registrada na Comissão de Valores Mobiliários (CVM) sob o número 02549-6, em 04 de fevereiro de 2021. As ações da Companhia são negociadas na B3 sob o código de negociação "JALL3" e participa das carteiras teóricas de Índices da B3, como IBRA (índice Brasil Amplo), ICON (índice de Consumo), IGCT (índice de Governança Corporativa Trade), SMLL (índice Small Caps), IGPTW (Índice Great Place to Work), IGC (Índice de Ações com Governança Corporativa Diferenciada ), IAGRO (Índice Agronegócio B3), IGC-NM B3 (Índice de Governança Corporativa - Novo Mercado ) e ITAG B3 (Índice de Ações com Tag Along Diferenciado).O escopo de atuação do Comitê de Auditoria Estatutário compreende a Jalles Machado S.A., e suas controladas: Santa Vitória Açúcar e Álcool Ltda., Jalles Machado Empreendimentos Imobiliários S.A. e Purolim S.A. (sua razão social alterada em 30/05/2022, sendo anteriormente denominada Esplanada Bioenergia S.A) e da controlada indireta Jalles Bioenergia S.A. (anteriormente denominada ERB MG Energias S.A.), Ressalta-se que a Companhia também possui investimentos reconhecidos pelo resultado de equivalência patrimonial nas suas Coligadas Albioma Codora Energia S.A. e Albioma Esplanada Energia S.A. As ações da Cia estão distribuídas da seguinte forma: Grupo Otávio Lage: 36,32% sendo: - Planagri: 0,40% - Vera Cruz Agropecuária: 35,92% Gissara Agropecuária: 10,43% Demais Acionistas do Grupo de controle: 19,35% Free Float: 33,90%2) Conclusão da aquisição da Santa Vitoria Açúcar e Álcool Ltda. ("SVAA") e da Jalles Bioenergia S.A. (anteriormente ERB MG Energias S.A.) Em 04 de maio de 2022, a Companhia assinou contratos referentes a aquisição da totalidade das quotas da Santa Vitória Açúcar e Álcool Ltda. ("Santa Vitória", "SVAA" e "Aquisição") e (ii) dentro do âmbito da mesma operação, à aquisição, pela Santa Vitória, da totalidade das ações da ERB MG Energias S.A. ("Cogen ERB"), unidade de cogeração anexa à planta da Santa Vitória ("Investimento Cogen" e, em conjunto com a Aquisição, a "Transação"). Tanto a Santa Vitória como a Cogen ERB eram controladas pelo Grupo Geribá Investimentos ("Geribá").Em 3 de outubro de 2022, após as condições precedentes serem cumpridas e obtido as autorizações legais, a Companhia concluiu a aquisição com a transferência e pagamento das quotas das Companhias adquiridas. As demonstrações financeiras da Santa Vitória Açúcar e Álcool Ltda. e Jalles Bioenergia S.A. (ERB MG Energias S.A.) não compõem os resultados consolidados da Jalles Machado S.A. analisado pelo CAE em 31/03/2022 e parcialmente em 31/03/2023, considerando que a aquisição ter ocorrido em outubro de 2022, o resultado da equivalência patrimonial destas controladas são oriundos de 6 meses de operação. Para os demais investimentos o período de apuração foi de 12 meses. 3) Atividades do Comitê de Auditoria Estatutário no período de 1º de abril de 2022 a 31 de março de 2023:De 1º abril de 2022 (incluindo neste período a reunião ordinária do CAE que apreciou as Demonstrações Financeiras da Jalles Machado S.A. relativas ao Exercício findo em 31/03/2022) a 22 de junho de julho de 2023 (data da reunião ordinária do CAE que apreciou as Demonstrações Financeiras da Jalles Machado S.A. relativas ao Exercício findo em 31/03/2023), o Comitê de Auditoria Estatutário da Jalles Machado S.A., apesar de regimentalmente ter que se reunir a cada dois meses, realizou 13 reuniões que contemplaram diversas pautas, em especial 7 (sete) envolvendo os Auditores Independentes, sendo 3 (três) para apreciação das Demonstrações Financeiras Intermediárias (30/06/2022, 30/09/2022 e 31/12/2022), 2 (duas) sobre a Demonstração Financeira Anual do exercício passado encerrada em 31 de março de 2022 e na presente data para aprovação das Demonstrações Financeiras deste Exercício, findo em 31/03/2023, bem como, 2 (duas) reuniões para discutir e esclarecer os trabalhos realizados de revisão realizados na aquisição da Santa Vitória e ERB, discutir o Laudo de aquisição ("PPA") com a APSIS responsável pela elaboração dos Laudos em atendimento ao art. 256 da lei 6.404 e do "PPA" para determinação dos valores individualizados dos ativos identificáveis adquiridos e dos passivos assumidos e os respectivos valores contábeis e valores justos da "SVAA" de acordo com a Lei nº 12.973/2014, diversas outras reuniões envolvendo Conselheiros de Administração, Diretores Executivos, Membros do Comitê de Integridade, Compliance, Auditores Internos, Auditores Independentes, Advogados, colaboradores e consultores da Companhia e outros interlocutores. Dentre as atividades realizadas durante o exercício e assuntos discutidos, cabe destacar os seguintes aspectos:(1)Analisar e opinar sobre as Demonstrações Financeiras Intermediárias encerradas em 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro, todas de 2022, referente aos 1º, 2º e 3º trimestre da Safra 2022/2023 e dos comentários dos Auditores Independentes presentes em relação aos trabalhos de auditoria, tendo ressaltado em todas elas, como "principais assuntos de auditoria", a combinação de negócios pela aquisição da "SVAA" e "ERB", a mensuração do valor justo dos biológicos e do direito de uso e passivos de arrendamento no balanço patrimonial, informando no parecer dos Auditores Independentes, de que com base nos procedimentos de auditoria, ambos os procedimentos "são aceitáveis no contexto das Demonstrações Financeiras". Ressaltaram que, considerando a grandeza dos recursos registrados em tais rubricas, elas sejam monitoradas continuadamente para segurança e integridade das Demonstrações Financeiras. (2)Acompanhamento do processo de elaboração e revisão das demonstrações financeiras, do Relatório da Administração e dos "Releases" de Resultados, mediante reuniões com a área contábil, com administradores e com os Auditores Independentes para discussão das informações trimestrais (ITR's) e demonstrações financeiras individuais e consolidadas do exercício findo em 31 de março de 2023.(3)Acompanhamento do Plano Anual de Atividades da Auditoria interna para conhecimento dos pontos de atenção e das recomendações decorrentes dos trabalhos de Auditoria Interna Acompanhamento da evolução e implementação dos planos de ações para mitigação das deficiências identificadas e, acompanhamento das ações adotadas pela administração para solução e/ou melhoria dos procedimentos de governança da Companhia. (4)O Comitê se reuniu durante o exercício com a controladoria e com a auditoria interna e gestão de risco para esclarecimentos aos componentes do Comitê à respeito do projeto de GRC, em especial de questões relacionadas a estruturação da auditoria interna, da aplicação do manual de controles internos, das revisões do organogramas de funções para acompanhamento do mapeamento dos riscos estratégicos ou operacionais e dos fatores de risco, revisão continua do mapa de riscos estratégicos e para exposição das ações mitigatórias para estes riscos, sempre que necessário, com o apoio e orientação dos assessores contratados, para discutir, entender os processos e as ações mitigatórias. Entre os trabalhos desenvolvidos pela área de controles internos e gestão de risco podem ser citados:Apresentação e discussão da estrutura, metodologia e organograma do GRC (Governança, Riscos e Compliance) cujo objetivo de garantir a conformidade das operações e demais políticas corporativas com as disposições previstas em leis, normas, estatutos e demais regulamentos.Identificação pelos controles internos de gaps em seus respectivos processos operacionais, através da análise de eficácia dos controles existentes. Expostos ao Comitê, quando este entende necessário, sugere implementação de controles não identificados e mapeamento dos processos.O Comitê por meio do Gestão de Riscos, realiza periodicamente o acompanhamento da Matriz de Riscos Estratégicos e anualmente discute a revisão dos principais Riscos Estratégicos, a partir de sua matriz de riscos e detalhamento dos riscos críticos e de seus KRI's. A partir daí, objetivando mitigá-los, a área de Gestão de Riscos e Controles Internos em atuação direta com os donos dos riscos que traçam as ações mitigatórias específicas para evitar que os riscos se materializassem. Para essa tarefa de monitoramento adotaram indicadores chamados de KRI's, que são alimentados pelos "Donos dos Riscos", monitorados pela Gestão de Riscos e repassados a direção, também na plataforma Qualyteam, módulo Flag. Acompanhamento das ações adotadas pela administração para solução e/ou melhoria dos procedimentos mencionados pelos Auditores Externos na Carta de Recomendações da Auditoria Independente e,Acompanhamento da evolução da mitigação dos riscos cibernéticos.(5)O Comitê acompanhou durante o exercício as denúncias realizadas pelo Canal de denúncias do Programa de Integridade da Cia., e discutiu, quando necessário, com os componentes do Comitê de Integridade, os objetivos do canal e ações em relação as denúncias. Também acompanha o número de incidentes por ano por unidades, frequência e tipo de incidentes. Periodicamente, os membros do programa de integridade nos posicionam o Comitê das principais ações tomadas e resultados das ações tomadas em virtude das denúncias.(6)O Comitê com apoio de especialistas, Auditores Independentes e consultores jurídicos acompanharam regularmente as transações com partes relacionadas, em especial, de operações de parceria rural, observando-as e reportando-as ao Conselho de Administração, todas estivessem em linha com a política aprovada pela Companhia. Os consultores jurídicos, assessores e Auditores contratados tiveram diversos objetivos, mas especialmente, o de validar que os contratos de parceria observam a normas legais do Estatuto da Terra, bem como, o cumprimento as condições e políticas de precificação das parcerias da Cia. de forma isonômica entre partes relacionadas ou não relacionadas.(7)No exercício, o Comitê reiterou a preocupação constante para que a área de TI continue tomado ações contra as vulnerabilidades de segurança objetivando impedir que "hackers mal-intencionados" acessem sistemas e aplicativos de TI. Orientou que todas as informações sobre os pontos fracos de segurança em seu ambiente sejam repassadas e incluídas na matriz de riscos da Jalles Machado e que orientações sobre como avaliar os riscos associados a essas fraquezas sejam continuadamente mapeadas e monitoradas para uma melhor compreensão de seus ativos, falhas de segurança e risco geral, reduzindo a probabilidade de "cibercriminosos" violem seus sistemas.4. Efetividade dos sistemas de controles internos e de gerenciamento de riscos corporativos da CompanhiaOs membros do Comitê de Auditoria Estatutário da Jalles Machado S.A., após a realização das atividades acima descritas, em especial aquelas listadas na seção 3 acima, avaliam que os procedimentos adotados para a manutenção da eficácia e efetividade dos processos de controles internos e de gestão de riscos são adequados e satisfatórios.5. Descrição das recomendações apresentadas à administração da Companhia e as evidências de sua implementação5.1. Recomendações à Diretoria ExecutivaNos debates estabelecidos nas reuniões realizadas no período em questão, com os gestores das diversas áreas da Companhia, foram efetuadas recomendações para melhoria dos processos de controles e gestão dos negócios. As manifestações e os respectivos atendimentos são devidamente registrados em atas. O CAE monitora periodicamente a implantação dessas melhorias e das adequações sugeridas.5.2 Recomendação ao Conselho de AdministraçãoDurante o exercício de 1º de abril de 2022 a 31 de março de 2023, os membros do Comitê de Auditoria Estatutário, tendo presente as atribuições e limitações inerentes ao escopo de sua atuação, considerando todas as análises, estudos e debates realizados no transcorrer das reuniões e dos trabalhos de acompanhamento e supervisão efetuado, anteriormente aqui descritos de forma sumarizada e durante a execução dos trabalhos do Comitê de Auditoria Estatutário, a cada reunião as recomendações e opiniões das atividades executadas foram reportadas ao Presidente do Conselho de Administração, mediante encaminhamento de cópias da ata de reunião com anexos evidenciando os trabalhos executados e as implementações realizadas e em andamento, especialmente as relacionadas as demonstrações financeiras, auditoria interna, operações com partes relacionadas e aos projetos de GRC (Governança, Riscos e Compliance) com objetivo de garantir a conformidade das operações e demais políticas corporativas com as disposições previstas em leis, normas, estatutos e demais regulamentos.6. Avaliação da efetividade das auditorias independente e interna O Exercício de 1º de abril de 2022 a 31 de março de 2023 foi um período muito produtivo para o Comitê de Auditoria Estatutário da Jalles Machado, com o destaque para as atividades de monitoramento da qualidade das Demonstrações Financeiras, dos controles internos, da conformidade e do gerenciamento de riscos, de forma a assegurar o equilíbrio, a transparência e a integridade das informações financeiras publicada para os investidores.Nesse contexto, como resultado de todo esse trabalho de acompanhamento e supervisão efetuado pelo Comitê, o CAE declara que não foi identificada nenhuma situação de divergência significativa entre a Administração, os Auditores Independentes da KPMG e o próprio Comitê de Auditoria Estatutário em relação as demonstrações financeiras do Exercício findo em 31 de março de 2023, estando todos os fatos relevantes adequadamente divulgados nas Demonstrações Financeiras auditadas relativas a 31 de março de 2023. Após diversas reuniões com os Auditores Independentes e a realização das atividades acima descritas na seção 3 acima, o Comitê procedeu à avaliação formal da Auditoria Independente com conclusão satisfatória, inclusive com relação a sua independência.Em relação a auditoria interna, seus trabalhos e relatórios foram apresentados e discutidos com o Comitê, que considera satisfatórios no escopo, na metodologia e nos resultados de seus trabalhos realizados. O Comitê de Auditoria mantém acompanhamento dos planos de ação decorrentes dos pontos de auditoria levantados em todas as áreas auditadas. Considerando a competência do Comitê e observadas as atividades descritas na seção 3 acima, o Comitê procedeu à avaliação formal da Auditoria Interna, com conclusão satisfatória.7. Quaisquer situações nas quais exista divergência significativa entre a administração da Companhia, os Auditores Independentes e o Comitê em relação às demonstrações financeiras da CompanhiaNão ocorreram situações em que existiu divergência significativa entre a administração da Companhia, os Auditores Independentes e o Comitê em relação às demonstrações financeiras da Companhia.8. Conclusão:Os membros do Comitê de Auditoria Estatutário da Jalles Machado S.A., no exercício de suas atribuições e responsabilidades legais, conforme previsto no Regimento Interno do próprio Comitê, observadas as informações prestadas pela Administração da Companhia e pela KPMG Auditores Independentes, com base nos trabalhos efetuados e descritos neste relatório analisaram as demonstrações financeiras individuais e consolidadas, acompanhadas do relatório preliminar dos Auditores Independentes e do relatório anual da administração relativo ao exercício social encerrado em 31 de março de 2023 e consideraram que tal documento reflete adequadamente, em todos os aspectos relevantes, as posições patrimonial e financeira da Companhia e de suas controladas bem como todos os temas relevantes que chegaram ao conhecimento do Comitê, no exercício de suas funções. Igualmente, considerando o acima exposto, os membros do Comitê de Auditoria avaliam como satisfatórios a qualidade dos relatórios financeiros, de controles internos e de gerenciamento de riscos corporativos referentes ao período.Por fim, os membros do Comitê de Auditoria recomendam, por unanimidade, a aprovação dos documentos pelo Conselho de Administração da Companhia e o seu encaminhamento à Assembleia Geral Ordinária de Acionistas, nos termos da Lei das Sociedades por Ações. Goianésia, GO,22 de junho de 2023.Ronaldo Tomazella MonteiroMembro Coordenador do Comitê de Auditoriae Presidente da MesaLeandro Antonio Marini PiresMembro do Comitê de AuditoriaSecretárioAlexandre Lahóz Mendonça de Barros Membro do Comitê de Auditoria