DFP 2017 de PETROLEO E LUBRIFICANTES DO NORDESTE S A PETROLUSA

Rua Paula Rodrigues, 173 ABairro de Fátima - Fortaleza CE.Fixo: (85) 3295.9685Cel.: OI (85) [email protected]ÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISAosConselheiros e Diretores daPetróleo e Lubrificantes do Nordeste S/A - PETROLUSAFortaleza - CEOpiniãoExaminamos as demonstrações contábeis individuais da Petróleo e Lubrificantes do Nordeste S/A -PETROLUSA ("Companhia") que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e asrespectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para oexercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo dasprincipais políticas contábeis.Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam, adequadamente, em todos osaspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Petróleo e Lubrificantes do Nordeste S/A -PETROLUSA em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixapara o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Base para opiniãoNossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossasresponsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada"Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis". Somos independentes emrelação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de ÉticaProfissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, ecumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que aevidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa abstenção de opinião.Principais Assuntos de AuditoriaPrincipais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os maissignificativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossaauditoria das demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa opinião sobre essasdemonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.Em nossa visão, os principais assuntos de auditoria são:a. Provisões para contingências e Parcelamento Especial (notas explicativas 11 e 13)A Companhia está envolvida em ações judiciais e processos administrativos perante alguns tribunais eórgãos governamentais. As estimativas de perda são avaliadas pela administração periodicamente e levamem consideração as posições dos assessores jurídicos que patrocinam as causas.As provisões para contingências envolvem julgamento do consultor jurídico e da Administração e dependemdo estágio de cada processo e da jurisprudência, que podem mudar com o passar do tempo. Essa área foium dos focos de nossa auditoria em função do grau de julgamento nas estimativas, que podem levar aefeitos significativos sobre a posição patrimonial e financeira e desempenho das operações.Para responder ao risco dessa estimativa, efetuamos os seguintes procedimentos:1) Indagação à administração sobre discussões e processos judiciais2) Solicitamos e obtivemos confirmações de informações diretamente dos advogados externos daCompanhia e comparamos com a estimativa da administração3) Analisamos e discutimos, conforme apropriado, a classificação da avaliação de perda de processosjudiciais nos exercícios de 2016 e 2017, a fim de observar sua consistência.Em decorrência da aplicação de nossos procedimentos de auditoria, consideramos que as provisões e asdivulgações efetuadas são consistentes com as informações e documentos obtidos.Outros assuntosDemonstração do Valor AdicionadoA demonstração do valor adicionado (DVA) referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017,elaborada sob a responsabilidade da administração da Companhia e apresentadas como informaçãosuplementar para fins de IFRS, foi submetida a procedimentos de auditoria executados em conjunto com aauditoria das demonstrações contábeis da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos seessas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações contábeis e registros contábeis, conformeaplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no PronunciamentoTécnico CPC 09 - "Demonstração do Valor Adicionado". Em nossa opinião, essa demonstração do valoradicionado foi adequadamente elaborada, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidosnesse Pronunciamento Técnico e é consistente em relação às demonstrações contábeis tomadas emconjunto.Valores correspondentes ao período anteriorOs valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016 apresentados para finscomparativos foram auditados por outros auditores, que emitiram relatório sem ressalva datado de 10 defevereiro de 2017, com as mesma ênfase e incerteza quanto ao valor registrado de parcelamento especialinstituído pela Lei nº 11.941/09 (Refis IV) que foi consolidado no exercício de 2017 e os ajustes registradoscontra o resultado do exercício.Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditorA Administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatórioda Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório daAdministração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Emconexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório daAdministração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com asdemonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estardistorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevanteno Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a esterespeito.Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeisA Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeisde acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou comonecessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante,independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidadede a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a suacontinuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a nãoser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhumaalternativa realista para evitar o encerramento das operações.Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão doprocesso de elaboração das demonstrações contábeis.Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeisNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto,estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório deauditoria contendo nossa opin ião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantiade que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempredetectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ouerro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro deuma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidasdemonstrações contábeis.Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis,independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos deauditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficientepara fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude émaior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos,conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmosprocedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmosopinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis erespectivas divulgações feitas pela Administração. Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidadeoperacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relaçãoa eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade decontinuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemoschamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstraçõescontábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossasconclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidadeoperacional. Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis individuais,inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis individuais representam as correspondentestransações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcanceplanejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuaisdeficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigênciaséticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuaisrelacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo,quando aplicável, as respectivas salvaguardas.Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamosaqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis doexercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos essesassuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação públicado assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve sercomunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro deuma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.Fortaleza, 28 de fevereiro de 2018BARROS AUDITORES INDEPENDENTES S/SCRC-CE 001340/O-9JOSÉ DA SILVA BARROSCONTADOR CRC-CE 009280/O-8