ITR 30/06/2025 de BANCO DO ESTADO DE SERGIPE S/A

DECLARAÇÃOConforme preconiza a Resolução CVM nº 80, de 29 de março de 2022, respaldado em seu artigo 27, § 1º, inciso VI, o corpo diretivo do Banco do Estado de Sergipe S.A. declara que reviu, discutiu e concordou com as demonstrações financeiras referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2025.Marco Antonio QueirozPresidenteAléssio de Oliveira RezendeDiretor de Finanças, Controles e Relações com InvestidoresKleber Teles DantasDiretor de TecnologiaMarcos Venícius NascimentoDiretor AdministrativoWesley Teixeira CabralDiretor de Crédito e Serviços

DECLARAÇÃOConforme preconiza a Resolução CVM nº 80, de 29 de março de 2022, respaldado em seu artigo 27, § 1º, inciso V, o corpo diretivo do Banco do Estado de Sergipe S.A. declara que reviu, discutiu e concordou com as conclusões expressas no relatório dos auditores independentes emitidos pela KPMG Auditores Independentes Ltda. referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2025.Marco Antonio QueirozPresidenteAléssio de Oliveira RezendeDiretor de Finanças, Controles e Relações com InvestidoresKleber Teles DantasDiretor de TecnologiaMarcos Venícius NascimentoDiretor AdministrativoWesley Teixeira CabralDiretor de Crédito e Serviços

PARECER DO CONSELHO FISCALNa qualidade de membros do Conselho Fiscal do Banco do Estado de Sergipe S.A. e, no exercício das atribuições legais e estatutárias, examinamos o Relatório da Administração e as demonstrações financeiras individuais e consolidadas elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários que compreendem: o balanço patrimonial, a demonstração de resultado, a demonstração das mutações do patrimônio líquido, a demonstração dos fluxos de caixa, a demonstração do valor adicionado, a demonstração do resultado abrangente e as notas explicativas, documentos esses relativos ao primeiro semestre de 2025. Com base em nossos exames e esclarecimentos prestados pela Administração no curso do respectivo exercício e nos relatórios dos auditores independentes e do comitê de auditoria, sem ressalvas, concluímos que as citadas demonstrações financeiras estão adequadamente apresentadas em todos os seus aspectos relevantes.Aracaju/SE, 30 de setembro de 2025.ANA CRISTINA DE CARVALHO P. DIASConselheira MANOEL PINTO DANTAS NETOConselheiro PAULO TEIXEIRA SOARES Conselheiro REGINA PAULA COLLAZOConselheira

Resumo do Relatório de Auditoria EstatutárioIntroduçãoO relatório a que se refere este resumo foi elaborado para as Demonstrações Financeiras (DFs) do Banco do Estado de Sergipe S.A. (Banco ou Banese) relativas a 30 de junho de 2025. Contempla as atividades desenvolvidas por este Comitê entre a divulgação das DFs relativas a 31.12.2024 e a 30.6.2025, compreendendo o período de 22 de fevereiro a 2024 a 30 de setembro de 2025. Na sua elaboração, foram observadas as disposições constantes das Resoluções CMN nº 4.910, especialmente o art. 14, e CVM nº 24, ambas de 2021, bem como as recomendações constantes da Lei nº 13.303, de 2016.O Comitê de Auditoria Estatutário (COAUD ou Comitê) do Banco do Estado de Sergipe (Banese) foi constituído nos termos da Lei 13.303, de 2016 (Lei das Estatais) e das Resoluções CMN nº 4.910 e CVM nº 23. O COAUD é órgão estatutário de assessoramento ao Conselho de Administração, composto por três membros independentes. Tem as suas atribuições definidas nas normas ora citadas, no Estatuto Social do Banese e no seu Regimento Interno.Atribuições e ResponsabilidadesO Comitê tem, entre as suas atribuições, realizar: (i) o monitoramento e a avaliação da adequação e da efetividade das atividades da Auditoria Interna e do auditor independente (ii) a supervisão da efetiva independência e da qualidade e da adequação dos serviços do auditor independente às necessidades do Banese (iii) a avaliação da efetividade e da integridade dos mecanismos de controles internos e de gerenciamento de riscos (iv) a revisão das Demonstrações Financeiras e das demais informações divulgadas pelo Banese (v) a avaliação e o monitoramento das exposições a riscos das empresas integrantes do Conglomerado Banese (vi) a avaliação da consistência da política, das práticas e dos procedimentos contábeis (vii) o monitoramento das condições e dos limites das operações com partes relacionadas (viii) o monitoramento da efetividade dos mecanismos de transparência das informações sobre a situação patrimonial, financeira e operacional do Banese e (ix) acompanhamento do cumprimento, pela Administração do Banese e de suas controladas e coligadas, das recomendações feitas pelos auditores independentes, pela Auditoria Interna, por reguladores ou por parte deste Comitê.Atividades DesenvolvidasNo período de 21 de fevereiro a 30 de setembro de 2025, o COAUD realizou 19 reuniões para tratar de múltiplos temas em cada uma delas ou mesmo para tratar de assuntos específicos, além da participação nas reuniões do Conselho de Administração, do Conselho Fiscal e de treinamentos referentes ao Programa de Governança para Administradores de Estatais.O processo de supervisão realizado pelo Comitê baseia-se nas informações recebidas da Administração, nas apresentações dos diretores e das áreas de negócios e de suporte corporativo, na apresentação do resultado dos trabalhos dos auditores independentes (KPMG), dos auditores internos e dos responsáveis pelo gerenciamento de riscos e do capital, pelos controles internos e pela conformidade (compliance), entre outros.Nessas reuniões, o COAUD, além procurar obter informações e de promover discussões sobre os assuntos inseridos entre suas atribuições, fez explanações sobre os resultados de seus trabalhos no semestre. Nesse sentido, o Comitê analisou e opinou sobre os seguintes temas que considera os mais relevantes frente às suas atribuições, além de outros:- o acompanhamento do tratamento dos planos de ação em decorrência da Inspeções do Banco Central referente a operações de Crédito Rural- o revisão das Demonstrações Financeiras Intermediárias com data-base de 31.3.2025 e semestral com data-base 30.6.2025, no padrão Cosif (Resoluções CMN nºs 4.910, de 2021, e 4.818, de 2020) e no padrão IFRS com data-base 31.3.2025- acompanhamento da execução do Plano Anual da Auditoria Interna (PAINT 2025), avaliação do teor dos relatórios e da consistência dos resultados dos trabalhos realizados pela Auditoria Interna- o avaliação das informações constantes dos relatórios preparados pelo auditor independente acerca do ambiente de controles internos e sobre a classificação das operações de crédito nos níveis de risco (ambos relativos a 31.12.2024)- o avaliação dos processos e dos procedimentos da Administração para implantação do IFRS 9 nos termos da Resolução CMN nº 4.966, de 2021, abrangendo a classificação de ativos, a avaliação de instrumentos financeiros, inclusive operações de crédito, e a constituição de provisões para perdas esperadas associadas ao risco de crédito- o avaliação do teor dos relatórios preparados pela Administração acerca do gerenciamento de riscos e dos controles internos- o acompanhamento da implementação dos planos de ação para correção e para aperfeiçoamento em decorrência de apontamentos do auditor independente e da Auditoria Interna, bem como de apontamentos ou de recomendações de reguladores, especialmente o Banco Central, a CVM e o TCE-SE e- o acompanhamento da evolução e do tratamento de denúncias recebidas no Canal de Denúncias do Banese, especialmente aquelas inseridas na alçada de atuação do COAUD nos termos da Resolução CMN nº 4.910 (erro que comprometa a qualidade e a integridade das Demonstrações Financeiras, fraude ou suspeita de fraudes relevantes perpetradas por colaboradores do Banese e fraudes ou suspeitas de fraudes de qualquer valor perpetrada por administrador).ConclusãoPor todo o exposto e considerando as informações obtidas em reuniões com as áreas do Banese responsáveis pelos assuntos contábeis e pelos controles internos, as constantes do parecer emitido pelos auditores independentes, sem qualquer ressalva, e o resultado de suas próprias análises, o Comitê de Auditoria Estatutário, tendo presente as suas atribuições e as limitações inerentes ao alcance de sua atuação, concluiu que as Demonstrações Financeiras do Banese referentes a 31.3.2025 e 30.6.2025, no padrão Cosif, atendem aos requisitos de qualidade e de integridade, razão pela qual recomendou ao Conselho de Administração a sua aprovação, com vistas à divulgação na forma das normas legais e regulamentares aplicáveis.Aracaju, 30 de setembro de 2025.Celuta Cruz Moraes KrausMembro TitularCorinto Lucca ArrudaMembro TitularLuis Carlos SpazianiCoordenador