ITR 31/03/2024 de NORTEC QUIMICA S.A.

Os Diretores da Companhia declaram que revisaram, discutiram e concordaram com as Demonstrações Financeiras da Companhia referentes ao período findo em 31/03/2024. Duque de Caxias, 14 de maio de 2024.

Os Diretores da Companhia declaram que revisaram, discutiram e concordaram com o relatório do auditor independente referente ao período findo em 31/03/2024. Duque de Caxias, 14 de maio de 2024.

COMITÊ DE AUDITORIAParecer referente às Informações Trimestrais do 1º Trimestre de 20241.Disposições Institucionais e Regimentais: O Comitê de Auditoria da Nortec Química S.A. é um órgão consultivo que atua no assessoramento do Conselho de Administração. Constituído, formalmente, em reunião do Conselho de Administração realizada em 12 de novembro de 2018, o Comitê de Auditoria da Nortec Química S.A. é composto atualmente pelos membros Sr. João Salles e a Sra. Elizabeth Benamor.2.Competência: O Comitê de Auditoria da Nortec Química S.A tem como suas principais atribuições: (i) Monitorar a qualidade e a integridade das informações trimestrais, das demonstrações financeiras intermediárias e das demonstrações financeiras da Companhia, efetuando as recomendações que entender necessárias ao Conselho de Administração (ii) Acompanhar as práticas contábeis adotadas pela Companhia nas elaborações de suas demonstrações financeiras (iii) Supervisionar as atividades dos auditores independentes, a fim de avaliar: a sua independência, a qualidade e a adequação dos serviços prestados às necessidades da Companhia (iv) Supervisionar as atividades da auditoria interna da Companhia, monitorando a efetividade e a suficiência da estrutura, bem como a qualidade e a integridade dos processos de auditoria interna e independente, propondo ao Conselho de Administração as ações que forem necessárias para aperfeiçoá-las (v) Opinar sobre matérias que lhe sejam submetidas pelo Conselho de Administração, bem como aquelas que considerar relevantes e (vi) Outras atribuições que venham a ser designadas pelo Conselho de Administração. À empresa de auditoria externa, cabe assegurar que as Informações Contábeis Intermediárias da Nortec Química S.A. foram elaboradas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária com a Norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB e as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR.3. Da auditoria independente:Os auditores da Deloitte, representados pelo sócio Marcelo Seixas e pela gerente Vanessa Azevedo, informaram que os trabalhos de auditoria independente, no primeiro trimestre de 2024, foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras e internacionais, cuja revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. Destaca-se que não foi reconhecido nenhum fato que os leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias da Companhia não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e o IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Foi destacado pela equipe da Deloitte que, no momento, os trabalhos de auditoria estão próximos da conclusão e que a Companhia não havia apresentado, até aquele momento, a carta de representação da administração assinada para a emissão do parecer definitivo, mas que tal fato já estaria alinhado entre as partes, e que não representaria qualquer entrave para a emissão de parecer final "sem ressalvas", no prazo necessário para divulgação ao mercado, dependendo também da aprovação do Conselho de Administração da Nortec Química.4.Das atividades exercidas no âmbito das atribuições do Comitê de Auditoria, no período:O Comitê de Auditoria se reuniu no dia 13 de maio de 2024 e, nesta reunião, foram avaliadas, dentre outras matérias, as variações dos números contábeis referentes ao período acumulado até 31 de março de 2024. A equipe da Deloitte, apresentou o escopo e status dos trabalhos de auditoria do trimestre, os resultados da revisão, além de reafirmar sua independência para auditar as demonstrações financeiras da Nortec Química.Os principais pontos discutidos entre a Auditoria Externa, o Comitê de Auditoria e o Time Financeiro da Nortec Química, foram o resultado do período e a negociação societária, formalizada em fato relevante, no dia 30 de abril de 2024, como Evento Subsequente ao trimestre.Após apresentação da Deloitte, o Comitê de Auditoria agradeceu e elogiou a apresentação realizada, e o Sr. João Salles e a Sra. Elizabeth confirmaram que não possuem conhecimento de qualquer risco de fraude na Nortec Química, assim como não possuem conhecimento de outros eventos subsequentes ao trimestre, que não os mencionados no conjunto de demonstrações financeiras da Companhia. Além disso, perguntaram sobre a revisão de papéis junto à equipe de auditoria externa anterior, e o Sr. Marcelo Seixas confirmou que todo o processo foi bem conduzido e ocorreu de acordo os procedimentos, de forma bastante satisfatória.O Sr. Matheus Amorim e o Sr. Marco Antonio, gerente financeiro e contador da Companhia, respectivamente, explicaram sobre as variações no resultado e a negociação societária, apontando otimismo em relação à recuperação dos lucros nos próximos trimestres. 5.Das demonstrações contábeis:A Nortec Química S.A. apresentou ao Comitê de Auditoria o resumo dos números contábeis referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2024, informando as principais variações nas contas do balanço patrimonial e na demonstração dos resultados.O Comitê avaliou as informações contábeis intermediárias, examinando as demonstrações financeiras, as notas explicativas, o relatório da Administração e o relatório dos auditores independentes. Verificou que as práticas contábeis utilizadas na elaboração das informações contábeis intermediárias estão alinhadas com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária, norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, e com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, retratando adequadamente a situação patrimonial da Companhia.6.Conclusão:O Comitê de Auditoria não recebeu, até o fechamento deste relatório, registro de qualquer descumprimento de normas, ausência de controles, ato ou omissão por parte da Administração da NORTEC QUÍMICA S.A., que indicasse a existência de falhas ou erros que colocassem em risco a continuidade da Companhia ou a fidedignidade das informações contábeis. Com base nas considerações acima, o Comitê de Auditoria, ponderadas devidamente suas responsabilidades e as limitações naturais decorrentes do escopo da sua atuação, recomenda ao Conselho de Administração a aprovação das informações contábeis intermediárias referentes ao período findo em 31 de março de 2024.Rio de Janeiro, 13 de maio de 2024. ___________________________________ __________________________________ Elizabeth Benamor João Salles Membro do Comitê de Auditoria Membro do Comitê de AuditoriaPresentes pela Nortec Química S.A. ___________________________________ __________________________________ Matheus Amorim Marco Antonio Gerente Financeiro Contador