ITR 30/06/2019 de BANCO DO NORDESTE DO BRASIL SA

Nós, Diretores do Banco do Nordeste do Brasil S.A., declaramos para fins de atendimento às disposições do Artigo 25, parágrafo 1º, Inciso VI, da Instrução nº 480, de 7 de dezembro de 2009, da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), que tomamos conhecimento, revimos, discutimos e concordamos com o inteiro teor das Demonstrações Financeiras do Banco do Nordeste do Brasil S.A. levantadas em 30 de junho de 2019. Fortaleza, 29 de julho de 2019DIRETORIA: Romildo Carneiro Rolim (Presidente e Diretor de Controle e Risco) - Antônio Rosendo Neto Júnior (Diretor de Negócios) - Claudio Luiz Freire Lima (Diretor de Administração e Diretor Financeiro e de Crédito) - Perpétuo Socorro Cajazeiras (Diretor de Planejamento)

Nós, Diretores do Banco do Nordeste do Brasil S.A., declaramos para fins de atendimento às disposições do Artigo 25, parágrafo 1º, Inciso V, da Instrução nº 480, de 7 de dezembro de 2009, da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), que tomamos conhecimento, revimos, discutimos e concordamos com o inteiro teor do Relatório, exarado em 09 de agosto de 2019, pela Ernst & Young Auditores Independentes S.S. sobre as demonstrações financeiras do Banco do Nordeste do Brasil S.A. levantadas em 30 de junho de 2019. Fortaleza, 09 de agosto de 2019DIRETORIA: Romildo Carneiro Rolim (Presidente e Diretor de Controle e Risco) - Antônio Rosendo Neto Júnior (Diretor de Negócios) - Claudio Luiz Freire Lima (Diretor de Administração e Diretor Financeiro e de Crédito) - Perpétuo Socorro Cajazeiras (Diretor de Planejamento)

O Conselho Fiscal do Banco do Nordeste do Brasil S.A., no uso de suas atribuições legais e estatutárias, procedeu ao exame do Relatório da Administração, do Balanço Patrimonial, das Demonstrações do Resultado, das Mutações do Patrimônio Líquido, dos Fluxos de Caixa e do Valor Adicionado do Banco do Nordeste do Brasil S.A., relativos ao semestre findo em 30 de junho de 2019, os quais foram aprovados, nesta data, pelo Conselho de Administração.Com base nos exames efetuados, nas informações e esclarecimentos recebidos no decorrer do semestre e no Relatório dos Auditores Independentes - ERNST & YOUNG AUDITORES INDEPENDENTES S.S., sem ressalvas, nesta data expedido, o Conselho Fiscal opina que o Relatório da Administração e as Demonstrações Contábeis refletem adequadamente a situação patrimonial e financeira do Banco do Nordeste do Brasil S.A..Fortaleza (CE), 09 de agosto de 2019O CONSELHO FISCAL

RESUMO E CONCLUSÕES DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA1 - IntroduçãoO Comitê de Auditoria do Banco do Nordeste do Brasil (Coaud) é um órgão estatutário de assessoramento ao Conselho de Administração (Consad), composto atualmente por quatro membros nomeados pelo Consad. 2 - ResponsabilidadesO Coaud tem suas atribuições definidas pela Lei 13.303/2016 (Lei das Estatais), pelo Decreto 8945/2016, pela Resolução CMN 3.198/2004, pelo Estatuto Social do Banco do Nordeste do Brasil e por seu Regimento Interno. O endereço eletrônico do Comitê de Auditoria do BNB e seu Regimento estão disponíveis na internet em www.bnb.gov.br, na área "Institucional / Sobre o Banco / Relação com os Acionistas / Comitês / Comitê de Auditoria".Compete ao Comitê de Auditoria avaliar a qualidade e a integridade das Demonstrações Financeiras, a independência e a qualidade dos trabalhos dos auditores externos e da Auditoria Interna, bem como a qualidade e a efetividade do Sistema de Controles Internos e da gestão de riscos.Os administradores do Banco do Nordeste do Brasil são responsáveis por elaborar e garantir a integridade das Demonstrações Financeiras, gerir os riscos, manter um Sistema de Controles Internos efetivo e zelar pela conformidade das atividades com as normas legais e regulamentares.O Comitê de Riscos e de Capital (CRC) assessora o Consad em suas funções relativas à gestão de riscos e de capital. O Coaud avalia e monitora as exposições a riscos mediante interação com o CRC.A Auditoria Externa é responsável pela auditoria das Demonstrações Financeiras e avalia também a qualidade e suficiência dos controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das Demonstrações, emitindo opinião sobre elas, sustentada em procedimentos e padrões estabelecidos em normas que regem o exercício da profissão.A Auditoria Interna responde pela realização de trabalhos periódicos, com foco nos principais riscos a que o Banco está exposto, monitorando, avaliando e aferindo, de forma independente, as ações de gerenciamento destes riscos e a adequação da governança e dos controles internos, por meio de verificações quanto a qualidade, suficiência, cumprimento e efetividade, além de certificar o atendimento aos requerimentos legais aplicáveis.3 - Atividades do períodoAs atividades desenvolvidas pelo Coaud, conforme seu Plano de Trabalho aprovado pelo Consad, estão registradas em atas de reuniões e cobriram o conjunto de responsabilidades atribuídas ao Comitê.Em cumprimento às suas atribuições e competências, o Coaud realizou reuniões com o Conselho de Administração, com o Conselho Fiscal, com os demais comitês estatutários, com o Presidente, com a Diretoria Executiva e com gestores das principais áreas do Banco. Nessas ocasiões, foram abordados os assuntos mais relevantes relacionados a cada área, tendo sido feitas recomendações de aprimoramento. Foram realizadas reuniões periódicas com as Auditorias Interna e Externa, quando foram apreciados os seus respectivos planejamentos e resultados dos principais trabalhos realizados. O Comitê também realizou reuniões com a CAPEF - Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Nordeste do Brasil e com a CAMED - Caixa de Assistência dos Funcionários do Banco do Nordeste do Brasil. Ademais, o Comitê de Auditoria realizou visita à CGU-CE, em Fortaleza (CE). No total, o Coaud realizou 33 reuniões no período.Não chegou ao conhecimento do Coaud a existência e/ou evidências de fraudes ou inobservância de normas legais e regulamentares que pudessem colocar em risco a continuidade da instituição, perpetradas pela administração, por funcionários ou por terceiros.4 - Conclusões Com base nas atividades desenvolvidas no âmbito das suas competências, e com as limitações inerentes ao escopo de sua atuação, o Comitê de Auditoria concluiu que:Sistema de Controles InternosO Sistema de Controles Internos do Banco do Nordeste do Brasil é adequado ao porte e à complexidade dos negócios do Banco. Referido sistema continua sendo objeto de melhorias, não obstante existam medidas que demandarão tempo adicional e monitoramento permanente por parte da administração para atingir os resultados esperados.A administração do Banco continua atuando no aperfeiçoamento do modelo de atendimento das demandas envolvendo Tecnologia da Informação, tendo em vista os potenciais impactos nas operações e resultados do Banco, bem como a necessidade de cumprimento tempestivo das recomendações de auditoria interna e de órgãos de fiscalização externa.A cultura de controle e integridade vem sendo sedimentada com o passar do tempo, inclusive no que diz respeito à política de consequências. Sobre isso, é de se destacar a melhoria alcançada nos Índices Médios de Conformidade dos produtos - IMC.Não obstante, ainda há espaço para evolução e robustecimento do escopo de atuação da segunda linha de defesa, no que se refere às ações de controles internos, inclusive para considerar as necessidades de melhoria já identificadas internamente e por órgãos de fiscalização e controle. Registre-se, por oportuno, que o assunto está sendo objeto de acompanhamento pela Administração.Com relação ao ciclo "inventário de processos - identificação de processos críticos - identificação de riscos - estabelecimento de pontos de controle", houve significativo avanço, havendo solidez no sistema de relacionamento entre as áreas envolvidas, quais sejam: Superintendência de Estratégia e Organização e Superintendência de Controles Internos, Segurança e Gestão de Riscos, inclusive quanto à garantia de observância da conformidade com leis, regulamentação e normas internas.As transações com partes relacionadas avaliadas e monitoradas no período observaram as normas aplicáveis e as condições de mercado.Os principais parâmetros em que se fundamentam os cálculos atuarias dos planos de benefícios do fundo de pensão patrocinado são razoáveis e estão alinhados com as melhores práticas do mercado.As principais exposições a riscos vêm sendo gerenciadas adequadamente pela administração. O Comitê tem debatido com a Administração e com o CRC o tema da gestão integrada de riscos, merecedora de atenção coordenada do Banco.As fragilidades em processos, tratadas com a Diretoria, foram solucionadas ou estão em andamento, não existindo casos de recomendações não acatadas.Auditoria Interna A Auditoria Interna desempenha suas funções com independência, objetividade, qualidade e efetividade. O desempenho e os processos da Auditoria Interna vêm apresentando evolução, o que pode ser comprovado pela qualidade dos trabalhos realizados e outras iniciativas, como o desenvolvimento do Sistema Integrado de Auditoria e do Observatório da Auditoria, além da atenção permanente para qualificação dos seus profissionais.Ainda assim, há espaço para otimização e aprimoramento em processos, metodologias, sistemas, comunicação dos resultados dos trabalhos, bem como em relação à capacidade de detecção de irregularidades no nível operacional. Neste sentido, o investimento que vem sendo realizado no Observatório da Auditoria, que se baseia nos princípios de Auditoria Contínua, está consentâneo com esta necessidade de aperfeiçoamento.Auditoria Externa Não foram identificados fatos relevantes que pudessem comprometer a efetividade da atuação, objetividade e independência da Ernst & Young Auditores Independentes S/s.Demonstrações Financeiras As Demonstrações Financeiras do 1º semestre de 2019 foram elaboradas em conformidade com as no rmas legais e com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, e refletem, em todos os aspectos relevantes, a situação patrimonial e financeira do Banco. Fortaleza (CE), 09 de agosto de 2019O Comitê de Auditoria