DFP 2017 de ICTSI RIO BRASIL TERMINAL 1 S.A.

Relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeirasindividuais e consolidadasAos Administradores e AcionistasLibra Terminal Rio S.A.OpiniãoExaminamos as demonstrações financeiras individuais da Libra Terminal Rio S.A. ("Companhia"), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, assim como as demonstrações financeiras consolidadas da Libra Terminal Rio S.A. e suas controladas ("Consolidado"), que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Libra Terminal Rio S.A. e da Libra Terminal Rio S.A. e suas controladas em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa, bem como o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).Base para opiniãoNossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas ". Somos independentes em relação à Companhia e suas controladas, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas conforme essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.ÊnfaseIncerteza relevante relacionada com a continuidade operacional Chamamos a atenção para a Nota 1 às demonstrações financeiras, que descreve que a Companhia tem apurado prejuízos repetitivos em suas operações e apresentou excesso de passivos sobre ativos circulantes no encerramento do exercício findo em 31 de dezembro de 2017 no montante de R$ 496.004 mil, bem como, patrimônio líquido negativo no valor de R$ 49.413 mil. Adicionalmente, a Nota 11 às demonstrações financeiras descreve que a Companhia deixou de cumprir determinadas cláusulas restritivas (covenants) em seus contratos de financiamento (Controladora e Consolidado) em 31 de dezembro de 2017, o que ocasionou a reclassificação dos financiamentos para o passivo circulante no exercício findo nessa data. A situação financeira da Companhia e os planos da administração para equalizar a operação estão descritos nas Notas 3.1(e) e 1, respectivamente. Estas situações, entre outras descritas nas Notas 3.1 (e) e 1, indicam a existência de incerteza relevante que pode levantar dúvida significativa sobre a continuidade operacional da Companhia. Nossa opinião não está ressalvada em virtude desse assunto.Principais assuntos de auditoriaPrincipais assuntos de auditoria (PAA) são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria doexercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossaauditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas comoum todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstraçõesfinanceiras individuais e consolidadas e, portanto, não expressamos umaopinião separada sobre esses assuntos. Além do assunto descrito na seção"Incerteza relevante relacionada com a continuidade operacional", determinamos que os assuntos descritos abaixo são os principais assuntosde auditoria a serem comunicados em nosso relatório. Por que é um PAAComo o assunto foi conduzido em nossa auditoria Valor recuperável dos ativos de tributos diferidos (Nota 13 às demonstrações financeiras)Em 31 de dezembro de 2017, a Companhia apresenta saldos de imposto de renda e contribuição social diferidos ativo, decorrentes de prejuízos fiscais, base negativa de contribuição social e diferenças temporárias no montante deR$ 66.705 mil, e saldo de imposto de renda econtribuição social diferidos passivo no mesmomontante. A parcela remanescente de imposto de renda e contribuição social diferidos ativo, no montante de R$ 10.571 mil, e após análise das projeções de lucros tributáveis futuros, não foi constituído devido à Companhia não atender aos requisitos da Comissão de Valores Mobiliários ("CVM"), para reconhecimento desses créditos. A administração da Companhia realiza a análise para a constituição e realização dos referidos créditos tributários diferidos tendo como referência projeções de resultados futuros, as quais são sensíveis às variáveis macro econômicas e às relacionadas com as atividades/negócios da Companhia.Dessa forma, considerando a subjetividade das premissas e dos julgamentos utilizados pela administração da Companhia na determinação da estimativa de realização dos ativos diferidos, consideramos que esta foi uma área de foco de nossa auditoria. Obtivemos o entendimento e testamos os procedimentos realizados pela administração para o registro contábil dos tributos diferidos. Nesse sentido, nossos trabalhos nessa área incluíram, entre outros, os procedimentos descritos a seguir:. Com o auxílio de nossos especialistas em impostos, executamos testes nas bases de cálculo dos créditos tributários oriundos de prejuízos fiscais e da base negativa de contribuição social, e das diferenças temporárias. . Com o auxílio de nossos especialistas em avaliação de projeções, realizamos discussão com a administração em relação às principais premissas que suportam as projeções de resultados futuros para o registro contábil dos referidos tributos diferidos, tais como os índices de crescimento de receitas, e as projeções de custos e despesas. Adicionalmente efetuamos, em base de testes, o recálculo dos valores apurados e confrontamos esses dados com o orçamento financeiro aprovado pelo Conselho de Administração do Grupo Libra base para projeção dos lucros tributáveis futuros.. Testamos os prazos de realização considerados nas análises e os dados históricos da própria Companhia para corroborar a adequação e a consistência dessas estimativas de realização em relação àquelas utilizadas em exercícios anteriores.Nossos procedimentos de auditoria demonstraram que os julgamentos e premissas utilizados pela administração são razoáveis e as divulgações são consistentes com dados e informações obtidos.Por que é um PAAComo o assunto foi conduzido em nossa auditoriaProcesso de investigação em curso (Nota 25 às demonstrações financeiras) A Companhia faz parte do Grupo Libra formado por um conjunto de acionistas que detêm o seu controle. O Grupo Libra e seus acionistas são parte de uma operação conduzida pela Polícia Federal denominada "Operação Skala". Referida operação ocorre no âmbito das investigações do Inquér ito 4.621 do Supremo Tribunal Federal - STF, que investiga a edição do Decreto 9048/2017 ("Decreto dos Portos"), com foco no esclarecimento de aspectos relacionados ao contrato de arrendamento da empresa associada, Libra Terminal Santos S.A., que pertence ao Grupo Libra. Como descrito na Nota Explicativa 25, em decorrência dos fatos acima mencionados e com base na avaliação e procedimentos realizados pelo Conselho de Administração do Grupo Libra até o presente momento, a administração informa que: (i) não há evidências de qualquer irregularidade da Companhia nos pontos abordados pelo inquérito em questão e (ii) não é de conhecimento do Grupo Libra a existência de processos administrativos ou judiciais em curso derivados da investigação mencionada acima envolvendo a Companhia.Este assunto foi considerado como um dos principais assuntos de auditoria em virtude dos julgamentos relevantes e das incertezas e limitações inerentes, particularmente significativas em assuntos dessa natureza, inclusive na determinação de eventual impacto nas demonstrações financeiras e divulgações em notas explicativas da Companhia.Os procedimentos de auditoria por nós aplicados incluíram, entre outros, os descritos a seguir:. Realizamos reuniões e discussões com a alta administração e órgãos de governança para entendimento das principais respostas e revisamos os procedimentos executados em relação às alegações. . Realizamos discussões com os advogados que assessoram a Companhia e seus acionistas no âmbito da referida investigação. Os procedimentos de auditoria acima elencados contaram com o apoio de nossos especialistas em investigações forenses, conforme aplicável.A divulgação na Nota 25, em relação a esse assunto, está consistente com as informações e representações obtidas.Outros assuntos Demonstrações do Valor AdicionadoAs demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a nossa auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão reconciliadas com as demonstrações financeiras e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente preparadas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras individuais e consolidadas e o relatório do auditorA administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas não abrange o relatório da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, nossa responsabilidade é a de ler o relatório da administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no relatório da administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras individuais e consolidadasA administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia e suas controladas ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.Os responsáveis pela governança da Companhia e suas controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas.Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadasNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras individuais e consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras individuais e consolidadas.Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia e suas controladas. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levanta r dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe uma incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional.Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, inclusive as divulgações, e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria do grupo e, consequentemente, pela opinião de auditoria.Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.Barueri, 17 de abril de 2018PricewaterhouseCoopersAuditores IndependentesCRC 2SP000160/O-5Sérgio Eduardo ZamoraContador CRC 1SP168728/O-4