ITR 30/09/2014 de MAORI S/A

São Paulo, 13 de novembro e 2014ÀGrant Thornton Auditores IndependentesAv. Paulista, 37 - Cj. 12 - 1º andarCEP: 01311-902São PauloCarta de Responsabilidade da Administração da Maori S.A., referente à revisão das Informações Trimestrais (ITR) do período findo em 30 de setembro de 2014Prezados Senhores,Com referência à revisão das informações contábeis intermediárias da Maori S.A. ("Companhia"), contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR), relativas ao período findo em 30 de setembro de 2014, reconhecemos que a apresentação desta Carta de Responsabilidade constitui-se num procedimento de auditoria requerido pelas normas de auditoria aplicáveis no Brasil, para permitir-lhes formar uma opinião sobre as informações trimestrais citadas em epígrafe e a seguir identificadas, refletem, com adequação, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira em 30 de setembro de 2014, o resultado das operações, das mutações do patrimônio líquido (passivo a descoberto) e do fluxo de caixa para o período findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Para fins de identificação, as Informações Trimestrais examinadas por Vossas Senhorias apresentam os seguintes valores básicos: R$ milAtivo 30/09/2014 31/12/2013Circulante 24 46Não circulante 1.759 1.986 1.783 2.032 R$ milPassivo e Patrimônio líquido 30/09/2014 31/12/2013Circulante 671 690Não circulante 9.634 9.246Patrimônio líquido (passivo a descoberto) (8.522) (7.904) 1.783 2.032Desta forma, estamos apresentando aos nossos auditores independentes as informações trimestrais encerradas em 30 de setembro de 2014 devidamente assinadas pelo representante legal e contador.Não ocorreram mudanças significativas durante o período findo em 30 de setembro de 2014 de princípios e práticas contábeis adotados pela Companhia, em relação àqueles adotadas no período anterior.Com base em nossos conhecimentos e opinião, como Administradores da Companhia, depois de efetuadas as indagações que consideramos necessárias para o fim de nos informarmos apropriadamente, confirmamos as seguintes informações a Vossas Senhorias:1.Na qualidade de Administradores da Companhia, estamos cientes de nossa responsabilidade sobre o conjunto das informações trimestrais e das notas explicativas por nós apresentadas para o exame de Vossas Senhorias. Assim, na preparação do referido conjunto, atentamos para o fato de que deve apresentar, adequadamente, a posição patrimonial e financeira, o resultado de suas operações, as mutações do patrimônio líquido (passivo a descoberto) e do fluxo de caixa e todas as divulgações necessárias, segundo as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicados de maneira uniforme e em cumprimento a legislação pertinente. Além disso, colocamos a disposição de Vossas Senhorias todos os livros contábeis e financeiros, bem como atas de reuniões de quotistas, do conselho de administração e da diretoria, sendo que as últimas elaboradas pela Companhia e apresentadas a Vossas Senhorias encontram-se relacionadas a seguir:Última ata de reunião de diretoria apresentada: 31/05/2014Sobre as Informações Trimestrais especificamente confirmamos que:2.As informações trimestrais e notas explicativas registram as bases de avaliações dos ativos e ajustes destas avaliações mediante provisões adequadas, quando necessárias, para refletir os valores de realização ou outros valores previstos pelas práticas contábeis adotadas no Brasil3.Nós consideramos qual moeda reflete a essência econômica dos eventos e circunstâncias que são relevantes para a Companhia (a "moeda funcional"). Concluímos que a moeda funcional da Companhia é o Real.4.Nós não completamos o processo de avaliação do impacto que resultará da adoção dos pronunciamentos descritos na Nota Explicativa nº 3.k, em um período contábil futuro. A Empesa está impossibilitada de divulgar o impacto conforme o CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro (IAS 8) que a adoção dos pronunciamentos terá sobre a posição patrimonial e resultados das operações quando tal pronunciamento for adotado.5.Todos os passivos e obrigações, bem como as informações pertinentes quanto a prazos, amortizações e encargos encontram-se adequadamente registrados e divulgados6.Todos os compromissos firmados e informações pertinentes aos mesmos encontram-se adequadamente registrados e divulgados7.A Administração da Companhia possui documentação e títulos de propriedade para todos os seus ativos e não temos conhecimento de hipotecas, penhoras ou garantias sobre tais ativos, além daquelas já reveladas nas Informações Trimestrais e notas explicativas. Não existem quaisquer outros ativos que não tenham sido apresentados nessas Informações Trimestrais8.Nós avaliamos todos os ativos financeiros para apurar se existe ou não evidência objetiva de perda ao valor recuperável como resultado de um ou mais eventos que ocorreram após o reconhecimento inicial, e se quaisquer perdas de valor identificadas têm sido reconhecidas nas Informações Trimestrais, conforme o caso.9.Nós confirmamos que realizamos adequadamente o teste de perda por redução ao valor recuperável de ativos de acordo com o CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos (IAS 36), incluindo as seguintes situações:Na data de reporte nós realizamos testes de perda por redução ao valor recuperável de ativos para cada ativo ou unidade geradora de caixa (CGU) para os quais existe a indicação de uma possível perda de valor naquela data. Quanto a isso nós confirmamos que nós avaliamos adequadamente, na data de reporte, se existe a indicação que um ativo ou CGU possa estar desvalorizado Nós temos realizado anualmente testes de perda de valor para ágio e ativos intangíveis com vida útil indefinida, ou que estão em desenvolvimento e ainda não estão disponíveis para uso, independentemente de existir, ou não, qualquer indicação de redução ao valor recuperável 10.Companhia apresentou passivo a descoberto decorrentes apurando prejuízos líquidos recorrentes, deficiência de capital de circulante líquido no montante de R$ 618 mil e possui situação de passivo a descoberto de R$ 8.583 mil em 30 de setembro de 2014, decorrente de prejuízos acumulados, incluindo a provisão para contingências mencionada na nota explicativa nº 10. A Administração da Companhia encontra-se empenhada na busca por uma solução que atenda aos interesses dos acionistas, mantendo a integridade econômico-financeira da Companhia.11.Os pressupostos significativos utilizados por nós ao fazermos as estimativas contábeis, inclusive àquelas avaliadas pelo valor justo, são razoáveis.12.Os resultados conhecidos e esperados pela Companhia encontram-se adequadamente registrados e divulgados13.Quando necessário, provisionamos reduções de ativos realizáveis a longo prazo e permanentes, como exemplo: contas a receber para ajustar esses ativos ao seu valor provável de realização ou recuperação. 14.Todos os ativos são de propriedade da Companhia e estão livres e desembaraçados de quaisquer ônus ou gravames, exceto quanto àqueles divulgados nas notas explicativas15.A Companhia possui documentação e títulos de propriedade para todos os seus ativos e não temos conhecimento de hipotecas, penhoras ou garantias sobre tais ativos, além daquelas já reveladas nas Informações Trimestrais. Não existem quaisquer outros ativos que não tenham sido apresentados nessas Informações Trimestrais.16.Não há acordos para manutenção de limites mínimos de saldos em instituições ou outras vinculações, estando estes saldos disponíveis17.As contas estão adequadamente classificadas, considerando prazos e natureza dos ativos e passivos18.Nós avaliamos todos os ativos financeiros para apurar se existe ou não evidência objetiva de perda ao valor recuperável como resultado de um ou mais eventos que ocorreram após o reconhecimento inicial, e se quaisquer perdas de valor identificadas têm sido reconhecidas nas demonstrações financeiras, conforme o caso.19.Todos os acordos ou operações estão adequadamente refletidos nas Informações Trimestrais20.O sistema contábil e de controle interno adotado pela Companhia é de responsabilidade da Administração e adequado ao seu tipo de atividade e volume de transações, assim como adequado para a prevenção e/ou detecção de eventuais fraudes e erros21.Todas as garantias e avais dados estão adequadamente divulgados nas Informações Trimestrais.22.Todos os eventos subsequentes à data das Informações Trimestrais, e para os quais as práticas contábeis adotadas no Brasil exigem ajuste ou divulgação, foram ajustados ou divulgados.23.Não foram identificadas distorções que não corrigidas nas Informações Trimestrais como um todo. Todos os ajustes foram efetuados. 24.Nós confirmamos não existem na Companhia planos de benefícios pós-emprego nas modalidades de plano de benefício definido ou como plano de contribuição conforme CPC 33 Benefícios a Empregados.25.Confirmamos a seguir os nomes dos assessores jurídicos que cuida de litígios, impostos, ações trabalhistas e quaisquer outros processos, a favor ou contra a Companhia, bem como de qualquer outro fato que possa ser considerado como contingência:Arap, Nishi e Uyeda AdvogadosLefosse AdvogadosChoaib, Paiva e Justo Advogados AssociadosNão temos conhecimento de litígios ou reivindicações que estejam sob os cuidados de outros advogados senão daquele mencionado acima.Além disso, não temos conhecimento:26.De que membros da Administração não tenham cumprido todas as leis, as normas e os regulamentos a que a Companhia está sujeita. Também não temos conhecimento de que houve, durante o período de 2014, operações ou transações que possam ser reconhecidas como irregulares ou ilegais e/ou que não tenham sido realizadas no melhor interesse da Companhia27.De que diretores ou funcionários em cargos de responsabilidade ou confiança tenham participado ou participem da Administração ou tenham interesse em sociedades com as quais a Companhia manteve relações28.De quaisquer fatos ocorridos desde 30 de setembro de 2014 que possam afetar as Informações Trimestrais e as notas explicativas naquela data ou que as afetam até a data desta carta ou, ainda, que possam afetar a continuidade normal das operações da Companhia29.De eventos e circunstâncias ocorridos ou esperados que possam nos levar a crer que o ativo imobilizado possa estar registrado por valores superiores ao seu respectivo valor de recuperação30.De efeitos relevantes não registrados nas Informações Trimestrais e divulgados nas notas explicativas acima referidas decorrentes das seguintes situações:Ações ou reclamações relevantes contra a CompanhiaAcordos ou operações estranhos aos negócios normais ou quaisquer outros acordosInadimplências contratuais que possam resultar em prejuízos para a CompanhiaExistência de contingências (ativas ou passivas), além daquelas que estejam descritas nas notas explicativas e daquelas reconhecidas ou provisionadasExistência de comunicação, por parte das autoridades normativas, sobre a inobservância de normas ou aplicação de procedimentos contábeis, fiscais ou previdenciáriosTambém confirmamos que:31.A política de cobertura de seguros dos ativos e das operações da Companhia é adequada às suas necessidades e existem contratos de cobertura em montante considerado suficiente por sua Administração32.Todos os livros, registros contábeis, documentação comprobatória, foram colocados à sua disposição33.Todas as instituições financeiras que mantemos operações encontram-se contabilizadas nas Informações Trimestrais ou divulgadas em notas explicativas34.todos os benefícios aos empregados concedidos a diretores e ao pessoal chave da Administração são divulgados adequadamente 35.As estimativas foram contabilizadas com base em dados consistentes e quando necessário foram confirmados por nossos assessores jurídicos (ou outros assessores, quando necessário)36.Até a presente data de emissão desta Carta, a Companhia não celebrou ou não possui em aberto contratos que possam ser considerados como instrumentos financeiros derivativos, quais sejam, contratos futuros, contratos a termo, opções, Caps, Swaps, Forwards ou qualquer outra modalidade.Informações fornecidas:37.Nós lhes fornecemos:acesso a todas as informações das quais estamos cientes que são relevantes para a elaboração das Informações Trimestrais, tais como registros e documentações, e outrosinformações adicionais que V. Sas. nos solicitaram para o propósito da auditoria eacesso irrestrito a pessoas dentro da Companhia, das quais V. Sas determinaram necessário obter evidência de auditoria.38.Divulgamos a V.Sas. a identidade das partes relacionadas e todos os relacionamentos e transações com partes relacionadas das quais temos conhecimento.Não houve:39.Fraude envolvendo a Administração ou funcionários em cargos de responsabilidade ou confiança40.Fraude envolvendo terceiros que poderiam ter efeito relevante nas Informações Trimestrais41.Violação ou possíveis violações de leis, normas ou regulamentos cujos efeitos deveriam ser considerados para divulgação das Informações Trimestrais ou mesmo dar origem ao registro de provisões para contingências passivas.42.Reconhecemos a nossa responsabilidade pelos controles internos que nós definimos como necessários para que a preparação das Informações Trimestrais esteja livre de declarações inexatas materiais, seja por fraude ou erro. Reconhecemos, especialmente, a nossa responsabilidade pelo planejamento, implementação e manutenção dos controles internos para prevenir e detectar fraude ou erro.43.Com exceção do divulgado nas Informações Trimestrais ou notas explicativas, a Companhia tem cumprido com todos os requisitos contratuais que poderiam ter um efeito material sobre as Informações Trimestrais em caso de descumprimento. Confirmamos que não recebemos qualquer notificação de credores ou de seus agentes fiduciários com relação a possível descumprimento de cláusulas restritivas sobre contratos de empréstimos e financiamentos por Companhia do grupo44.Todos os softwares existentes na Companhia têm o respectivo certificado de origem, e, portanto, estão de acordo com a legislação pertinente.45.Confirmamos que a Administração da Companhia não efetuou transações com pessoas vinculadas no exterior para efeitos da aplicação da legislação sobre preços de transferência, descr ita na Lei 9430/96.Atenciosamente,Maori S.A.Antonio Carlos RomanoskiDiretor-Presidente e de Relações com InvestidoresAndré Rocha TsuchiyaDiretora Vice-PresidenteAndré Alves CoelhoContabilista - CRC 1SP261276/O-5

Em conformidade com o inciso V do art. 25 da IN nº 480 de 07 de Dezembro de 2.009, e com a redação dada pela instrução CVM 509/11, a Diretoria declara que revisou, discutiu e concordou com a opinião expressa no Relatório dos Auditores Independentes , referente ao encerramento do trimestre findo em 30 de setembro de 2.014.São Paulo, 14 de novembro de 2.014.