DFP 2019 de CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A.

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS AosAcionistas e Administradores daCCX Carvão da Colômbia S.A. - Em LiquidaçãoRio de Janeiro - RJ Abstenção de opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadasFomos contratados para examinar as demonstrações contábeis individuais e consolidadas da CCX Carvão da Colômbia S.A. - Em Liquidação, ("Companhia"), identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial individual e consolidado em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações individual e consolidadas do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.Não expressamos uma opinião sobre estas demonstrações contábeis individuais e consolidadas acima referidas, pois devido à relevância dos assuntos descritos na seção a seguir intitulada "Base para abstenção de opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas" não nos foi possível obter evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião de auditoria sobre essas demonstrações contábeis individuais e consolidadas.Base para abstenção de opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas Processo de dissolução da CompanhiaConforme mencionado em Nota Explicativa nº1 às demonstrações contábeis individuais e consolidadas, a Companhia CCX Carvão da Colômbia S.A. e suas controladas encontram-se em estado de insolvência, pois não estão gerando recursos necessários para liquidação de suas obrigações. Consequentemente, há existência de incerteza relevante quanto a capacidade operacional da Companhia e de suas controladas continuarem operando. A Companhia por meio de fato relevante informado ao mercado em 11 de novembro de 2019, resolveu convocar Assembleia Geral Extraordinária, a ser realizada em 11 de dezembro de 2019, para deliberar sobre a aprovação de dissolução e o início do processo de liquidação da Companhia, conforme mencionado em Nota Explicativa nº 17. Na elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, em 31 de dezembro de 2019, não foram efetuados quaisquer ajustes relativos a realização e classificação de valores ativos ou relativos ao pagamentos e classificação de valores passivos, bem como quaisquer ajustes na conversão das demonstrações contábeis de suas controladas, que seriam requeridos na impossibilidade dessas Companhias continuarem operando. Adicionalmente, não foram consideradas nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas qualquer provisão e/ou baixa para as transações com partes relacionadas. Desta forma, em decorrência dos assuntos descritos acima, não foi possível concluirmos se a utilização do pressuposto de continuidade operacional, base para a elaboração dessas demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019 é apropriada, nem tampouco quais seriam os efeitos sobre os saldos dos ativos, passivos e nos elementos componentes das demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e de fluxos de caixa caso essas demonstrações contábeis não fossem preparadas considerando este pressuposto. Controles internos com fraquezas relevantesEm decorrência dos assuntos descritos acima, e em virtude do início de processo de dissolução e liquidação da Companhia, que resultou na redução de quadro de pessoal, a Companhia pode apresentar possibilidades de que erros relevantes nos controles internos relacionado ao processo de elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas. Tais deficiências incluem a ausência de controles adequados de funções que garantem a integralidade e correta apresentação das informações financeiras como um todo, análise do impacto do processo de liquidação de suas controladas e principalmente no que tange apresentação e mensuração dos passivos contingentes em virtude da complexidade das leis e regulamentos (principalmente na Colômbia) e na relevância das ações em andamento naquele País (além do elevado grau de julgamento requerido na interpretação das leis e regulamentos) e não recebimento do balanço estatutário final das controladas CCX Viena GmbH e CCX Áustria GmbH. Outros assuntos Demonstrações contábeis comparativas do exercício anterior As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2018, , apresentadas para fins de comparação foram submetidas a procedimentos de auditoria e revisão, respectivamente, por conduzidos sob a nossa responsabilidade, que emitimos relatório de auditoria com opinião adversa, datados de 28 de março de 2019 com assunto similar ao descrito no base para abstenção de conclusão.Demonstrações do valor adicionado As demonstrações contábeis individuais e consolidadas do valor adicionado (DVA) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IAS 34. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a demonstrações contábeis, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as demonstrações contábeis e registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico NBC TG 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Como descrito na seção acima, intitulada "Base para abstenção sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas", as demonstrações contábeis individuais e consolidadas do valor adicionado também não foram efetuados quaisquer ajustes relativos a realização e classificação de valores ativos ou relativos ao pagamentos e classificação de valores passivos, bem como quaisquer ajustes na conversão das demonstrações contábeis de suas controladas, que seriam requeridos na impossibilidade dessas Companhias continuarem operando. Consequentemente, as demonstrações do valor adicionado individuais e consolidadas não consideram adequadamente esse assunto.Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis individuais e consolidadas e o relatório do auditorA Administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.Nossa abstenção de opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Como descrito na seção acima, intitulada "Base para abstenção de opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas", não foram efetuados quaisquer ajustes relativos a realização e classificação de valores ativos ou relativos ao pagamentos e classificação de valores passivos, bem como quaisquer ajustes na conversão das demonstrações contábeis de suas controladas, que seriam requeridos na impossibilidade dessas Companhias continuarem operando. Adicionalmente, não foram consideradas nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas qualquer provisão e/ou baixa para as transações com partes relacionadas, concluímos que as outras informações apresentam distorção relevante em função do atual estágio de execução do plano, pela mesma razão, com relação aos valores ou outros itens impactados no Relatório de Administração. Responsabilidade da Administração e da governança pelas demonstrações contábeis individuais e consolidadasA Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accouting Standards Board (IASB) e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Na elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.Os responsáveis pela governança da Companhia e suas controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadasNossa responsabilidade é a de conduzir uma auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas da companhia de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e a de emitir um relatório de auditoria. Contudo, devido ao assunto descrito na seção intitulada "Base para abstenção de opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas", não nos foi possível obter evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião de auditoria sobre essas demonstrações contábeis individuais e consolidadas. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade ("CFC"), e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas.Rio de Janeiro, 29 de maio de 2020. BDO RCS Auditores Independentes SSCRC 2 SP 013846/FJulian Clemente Contador CRC 1 SP 197232/O-6