ITR 31/03/2023 de NORTEC QUIMICA S.A.

Os Diretores da Companhia declaram que revisaram, discutiram e concordaram com as Demonstrações Financeiras da Companhia referentes ao período findo em 31/03/2023. Duque de Caxias, 15 de maio de 2023.

Os Diretores da Companhia declaram que revisaram, discutiram e concordaram com o relatório do auditor independente referente ao período findo em 31/03/2023. Duque de Caxias, 15 de maio de 2023.

COMITÊ DE AUDITORIAParecer referente às Informações Trimestrais do 1º Trimestre de 20231.Disposições Institucionais e Regimentais: O Comitê de Auditoria da Nortec Química S.A. é um órgão consultivo que atua no assessoramento do Conselho de Administração. Constituído, formalmente, em reunião do Conselho de Administração realizada em 12 de novembro de 2018, o Comitê de Auditoria da Nortec Química S.A. é composto atualmente pelos membros Sr. João Salles e a Sra. Elizabeth Benamor.2.Competência: O Comitê de Auditoria da Nortec Química S.A tem como suas principais atribuições: (i) Monitorar a qualidade e a integridade das informações trimestrais, das demonstrações financeiras intermediárias e das demonstrações financeiras da Companhia, efetuando as recomendações que entender necessárias ao Conselho de Administração (ii) Acompanhar as práticas contábeis adotadas pela Companhia nas elaborações de suas demonstrações financeiras (iii) Supervisionar as atividades dos auditores independentes, a fim de avaliar: a sua independência, a qualidade e a adequação dos serviços prestados às necessidades da Companhia (iv) Supervisionar as atividades da auditoria interna da Companhia, monitorando a efetividade e a suficiência da estrutura, bem como a qualidade e a integridade dos processos de auditoria interna e independente, propondo ao Conselho de Administração as ações que forem necessárias para aperfeiçoá-las (v) Opinar sobre matérias que lhe sejam submetidas pelo Conselho de Administração, bem como aquelas que considerar relevantes e (vi) Outras atribuições que venham a ser designadas pelo Conselho de Administração. À empresa de auditoria externa, cabe assegurar que as Informações Contábeis Intermediárias da Nortec Química S.A. foram elaboradas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária com a Norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB e as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR.3.Das atividades exercidas no âmbito das atribuições do Comitê de Auditoria, no período:O Comitê de Auditoria se reuniu no dia 12 de maio de 2023 e, nesta reunião, foram avaliadas, dentre outras matérias, as variações dos números contábeis referentes ao período acumulado até 31 de março de 2023. Durante a reunião, os membros do Comitê de Auditoria, Sr. João Salles e Sra. Elizabeth Benamor, elogiaram a evolução da transparência e robustez no conjunto de demonstrações financeiras e notas explicativas da Companhia, assim como também no Relatório da Administração. Foi pontuado um possível ajuste de sinais no indicador de dívida líquida no relatório da administração, além da sugestão de avaliação da Administração sobre a inclusão de uma linha com Lucro Recorrente, que desconsideraria as Outras Receitas Operacionais, referentes às restituições realizadas pela Receita Federal do Brasil, tanto no resultado de 2022 quanto no exercício corrente.Foi destacado pela equipe da PwC que, no momento, os trabalhos de auditoria estão próximos da conclusão e que a emissão do parecer final deve ocorrer no prazo necessário para divulgação ao mercado. Em relação aos eventos subsequentes, foi pontuado que a Administração não detectou eventos subsequentes ao período analisado, que justificassem detalhamento em notas explicativas.4. Da auditoria independente:Os auditores da PwC, representados pela sócia Céren Macohin e pela gerente Thaynan Correa, informaram que os trabalhos de auditoria independente, no primeiro trimestre de 2023, foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Enfita, respectivamente), cuja revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. Destaca-se que não foi reconhecido nenhum fato que os leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias da Companhia não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e o IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Foi apontado pela PwC, que a Companhia não havia apresentado, até aquele momento, a carta de representação da administração assinada para a emissão do parecer definitivo, mas que tal fato já estaria alinhado entre as partes e que não representaria qualquer entrave para a emissão de parecer final "sem ressalvas".Além disso, foi sinalizada a necessidade de contratação de nova empresa de auditoria externa para o próximo exercício, visto que este é o último ano possível de prestação deste serviço pela PwC, atendendo ao prazo máximo de 5 anos estipulado pelas normas vigentes.5.Das demonstrações contábeis:A Nortec Química S.A. apresentou ao Comitê de Auditoria o resumo dos números contábeis referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2023, informando as principais variações nas contas do balanço patrimonial e na demonstração dos resultados.O Comitê avaliou as informações contábeis intermediárias, examinando as demonstrações financeiras, as notas explicativas, o relatório da Administração e o relatório dos auditores independentes. Verificou que as práticas contábeis utilizadas na elaboração das informações contábeis intermediárias estão alinhadas com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária, norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, e com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR, retratando adequadamente a situação patrimonial da Companhia.6.Conclusão:O Comitê de Auditoria não recebeu, até o fechamento deste relatório, registro de qualquer descumprimento de normas, ausência de controles, ato ou omissão por parte da Administração da NORTEC QUÍMICA S.A., que indicasse a existência de falhas ou erros que colocassem em risco a continuidade da Companhia ou a fidedignidade das informações contábeis. Com base nas considerações acima, o Comitê de Auditoria, ponderadas devidamente suas responsabilidades e as limitações naturais decorrentes do escopo da sua atuação, recomenda ao Conselho de Administração a aprovação das informações contábeis intermediárias referentes ao período findo em 31 de março de 2023.Rio de Janeiro, 12 de maio de 2023. ___________________________________ __________________________________ Elizabeth Benamor João Salles Membro do Comitê de Auditoria Membro do Comitê de AuditoriaPresentes pela Nortec Química S.A. ___________________________________ __________________________________ Matheus Amorim Marco Antonio Supervisor Financeiro Contador