DFP 2010 de MAORI S/A

ÀKPMG Auditores IndependentesRua Dr. Renato Paes de Barros nº. 33São Paulo - SP São Paulo, 25 de março de 2011 Demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de dezembro de 2010.Prezados senhores:Esta carta de representação da administração é fornecida em conexão com a sua auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Maori S.A., identificadas como Controladora e Consolidado ("a Companhia"), para o exercício findo em 31 de dezembro de 2010, com o objetivo de expressar uma opinião se as demonstrações financeiras foram apresentadas adequadamente, em todos os aspectos relevantes em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS). Para fins de identificação, as demonstrações financeiras examinadas por V. Sas. apresentam os seguintes valores básicos:R$ - 31/12/2010ControladoraConsolidadoTotal do ativo10.34610.350Total das exigibilidades43.31743.321Patrimônio Líquido(32.971)(32.971)Prejuízo findo do exercício em 31/12/2010(6.018)(6.018)Confirmamos que, com base em nosso entendimento e opinião, depois de feitas as indagações que consideramos necessárias para o fim de nos informarmos apropriadamente: Demonstrações financeiras1Cumprimos nossas responsabilidades, como definidas nos termos do trabalho de auditoria datado de 17 de maio de 2010, pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as IFRSs e, em particular, que as demonstrações financeiras foram apresentadas adequadamente em conformidade com essas práticas.2Os pressupostos significativos utilizados por nós ao fazermos as estimativas contábeis, inclusive àquelas avaliadas pelo valor justo, são razoáveis.3Os relacionamentos e transações com partes relacionadas foram apropriadamente contabilizados e divulgados em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as IFRS.4Todos os eventos subseqüentes à data das demonstrações financeiras, e para os quais as práticas contábeis adotadas no Brasil e as IFRSs exigem ajuste ou divulgação, foram ajustados ou divulgados.5Os sistemas contábeis e de controles internos, adotados pela Companhia durante o período, são de nossa responsabilidade, sendo adequados ao tipo de atividade e volume de transações que tem nossa Companhia e garantem adequadamente a salvaguarda dos ativos e integridade dos registros das receitas.6Confirmamos a seguir o nome de todos os consultores jurídicos que cuidam de litígios, impostos, ações trabalhistas e quaisquer outros processos, a favor da - ou contra a - Companhia, bem como de qualquer outro fato que possa ser considerado como contingência:Maori S.AChoaib, Paiva e Justo Advogados AssociadosSimone Alonso Advogados AssociadosTrench, Rossi e Watanabe AdvogadosDias e Pamplona AdvogadosRui Celso Reale Fragoso e Advogados AssociadosDra. Angela CyprianoDra. Patricia Assis Netto HollatzVella, Pugliese, Buosi e Guidoni AdvogadosLoeser Portela AdvogadosLourival J.Santos AdvogadosCamelot Serviços e Participações Ltda.Choaib, Paiva e Justo Advogados AssociadosDra. Patricia Assis Netto HollatzManuel Alceu Affonso Ferreira AdvogadosFonseca e Fernandes Advogados AssociadosMoraes Pitombo AdvogadosAPP Serviços de Publicidade e Participações Ltda.Choaib, Paiva e Justo Advogados AssociadosNão temos conhecimento de litígios ou reivindicações que estejam sob os cuidados de outros advogados senão os mencionados acima.7Não há quaisquer contingências fiscais, trabalhistas, previdenciárias, comerciais e legais que ossam afetar a situação patrimonial e financeira da Companhia e possam influir significativamente na sua avaliação como empreendimento em continuidade, bem como autos de infração ou notificação de autoridades fiscais e de quaisquer outras autoridades, cujas conseqüências devam ser consideradas para divulgação das demonstrações financeiras ou com base no registro de passivos contingentes, bem como não há outros passivos contingentes que devam ser contabilizados ou divulgados.8As seguintes estimativas, registradas nas contas abaixo, foram determinadas com base em dados consistentes, confirmados por assessores jurídicos:R$ mil - 31/12/2010ControladoraConsolidadoProcessos fiscais: Federal1053969A Companhia possui documentação e títulos de propriedade para todos os seus ativos e não temos conhecimento de hipotecas, penhoras ou garantias sobre tais ativos, além daquelas já reveladas nas demonstrações financeiras. Não existem quaisquer outros ativos que não tenham sido apresentados nessas demonstrações.10Nós confirmamos que lhes disponibilizamos todas as informações relacionadas às exposições a riscos da Companhia oriundas dos instrumentos financeiros e como aquelas exposições surgem, incluindo a descrição de nossos objetivos, políticas e processos para o gerenciamento de riscos oriundos dos instrumentos financeiros e os métodos usados para mensuração dos riscos. Concentrações significativas de risco de crédito decorrentes de instrumentos financeiros e informações sobre as garantias que suportam tais instrumentos financeiros foram divulgados adequadamente nas demonstrações financeiras. Além disso, os dados quantitativos divulgados são representativos da exposição a riscos decorrentes dos instrumentos financeiros da Companhia durante o período. 11Quando necessário, provisionamos reduções de ativos realizáveis a longo prazo e permanentes, como exemplo imposto de renda e contribuição social diferidos, investimentos, imobilizado para ajustar esses ativos ao seu valor provável de realização ou recuperação.12Nós consideramos qual moeda reflete a essência econômica dos eventos e circunstâncias que são relevantes para a Companhia (a "moeda funcional"). Concluímos que a moeda funcional da Companhia é o Real.13Nós lhes fornecemos:acesso a todas as informações das quais estamos cientes que são relevantes para a elaboração das demonstrações financeiras, tais como registros e documentações, e outrosinformações adicionais que V. Sas. nos solicitaram para o propósito da auditoria eacesso irrestrito a pessoas dentro da Companhia, das quais V. Sas determinaram necessário obter evidência de auditoria.14Reconhecemos a nossa responsabilidade pelos controles internos que nós definimos como necessários para que a preparação das demonstrações financeiras esteja livre de declarações inexatas materiais, seja por fraude ou erro. Reconhecemos, especialmente, a nossa responsabilidade pelo planejamento, implementação e manutenção dos controles internos para prevenir e detectar fraude ou erro.15Divulgamos a V. Sas. os resultados de nossa avaliação do risco de que as demonstrações financeiras possam ter distorção relevante como resultado de fraude. Entendemos que o termo "fraude" inclui declarações inexatas, resultantes de relatório financeiro fraudulento e de desvio de ativos. As declarações inexatas resultantes de relatório financeiro fraudulento envolvem declarações inexatas intencionais, incluindo omissões de quantidades ou divulgações nas demonstrações financeiras, para enganar os usuários das demonstrações financeiras. As declarações inexatas resultantes de desvio de ativos envolvem o roubo dos ativos de uma entidade, muitas vezes acompanhado de registros ou documentos falsos ou en anosos, a fim de ocultar a falta desses ativos, ou que estes foram comprometidos sem autorização adequada.16Divulgamos para V. Sas. todas as informações relativas à fraude ou suspeita de fraude de que temos conhecimento e que afetem a Companhia e envolvam:A administraçãoempregados com funções significativas no controle interno ououtros, em que a fraude poderia ter efeito relevante sobre as demonstrações financeiras.17Divulgamos a V. Sas. todas as informações relativas à fraude ou suspeita de fraude que afetem as demonstrações financeiras da Companhia, comunicadas por empregados, antigos empregados, analistas, reguladores ou outros.18Além dos fatos divulgados não temos conhecimento de:Fraudes ou outras irregularidades envolvendo membros da nossa administração ou funcionários ocupando cargos de confiança e que possam ter alguma influência sobre o sistema de controles internosFraudes ou outras irregularidades envolvendo outros funcionários e cujo efeito sobre as demonstrações financeiras pudesse ser relevanteNotificações e comunicações de órgãos governamentais e de outras Companhias regulamentadoras que digam respeito ao não-cumprimento integral das exigências regulamentares, que pudessem ter efeito relevante sobre as demonstrações financeirasNão-cumprimento de contratos, leis ou regulamentações cujos efeitos devessem ser divulgados nas demonstrações financeiras ou constituíssem base para registro de uma perda contingenteExigibilidades relevantes ou prejuízos contingentes, para os quais seria necessário o registro contábil por se referirem a uma perda incorrida no período e cujo valor possa ser razoavelmente estimadoExigibilidades contingentes de valor relevante para as quais haja necessidade de uma divulgação, mesmo que não contabilizada de acordo com o item (e) acima, por existir, no mínimo, uma possibilidade de que um prejuízo adicional possa ocorrerTransações significativas que não tenham sido adequadamente contabilizadas ou divulgadas de acordo com a legislação vigente e refletidas nas demonstrações financeiras Prejuízos ou lucros decorrentes de compromissos de compra e venda eDiretores ou funcionários em cargos de responsabilidade ou confiança tenham participado ou participem da administração ou tenham interesses em sociedades com as quais a Companhia manteve transações.19Divulgamos a V. Sas. todos os casos conhecidos de não conformidade ou suspeita de não conformidade com leis e regulamentos, cujos efeitos devem ser considerados na elaboração das demonstrações financeiras. Adicionalmente, divulgamos a V.Sas. e apropriadamente registramos e/ou divulgamos nas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as IFRS todos os casos conhecidos de não conformidade ou suspeita de não conformidade com leis e regulamentos, cujos efeitos devem ser considerados na elaboração de demonstrações financeiras.20Divulgamos a V.Sas. a identidade das partes relacionadas e todos os relacionamentos e transações com partes relacionadas das quais temos conhecimento.21Foram colocados à disposição de V.Sas. todos os livros, registros contábeis, documentação comprobatória e todas as atas de Assembléia Geral e de Reunião do Conselho de Administração e alterações do Estatuto Social. As atas relativas ao período findo em 31 de dezembro de 2010 foram emitidas nas seguintes datas:Assembléia Geral Ordinária30 de abril de 2010Reunião do Conselho de Administração30 de abril de 2010Assembléia Geral Extraordinária07 de outubro de 201022Confirmamos que a Companhia não possui empregados.23Não há nenhum ônus ou gravame sobre os ativos da Companhia.24Não existe nenhum acordo formal ou informal com entidades financeiras envlvendo saldos compensatórios ou outras restrições sobre saldos bancários disponíveis e linhas de crédito abertas ou outros semelhantes.25Não temos planos ou intenções que possam afetar o valor contábil ou classificação de ativos e passivos.26Nós confirmamos que disponibilizamos para V.Sas. todas as informações significativas com relação a:Classificação e reclassificação de instrumentos financeirosPremissas chave com relação ao futuro, e outras fontes chave de incerteza de estimativas determinadas na data do Balanço Patrimonial, que possuem o risco de causar um ajuste material nos valores contábeis de ativos e passivos dentro do próximo exercício social, incluindo:-principais premissas com relação a eventos futuros que afetam as classes de provisões, como requerido nas circunstâncias especificadas pelo CPC 25 Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (IAS 37) 27É de nossa responsabilidade a apresentação e divulgação adequada das demonstrações financeiras de acordo com as práticas da legislação societária, pronunciamentos, orientações, interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, normas da CVM - Comissão de Valores Mobiliários e as Normas Internacionais de Relatório Financeiro - IFRS, notadamente a norma IAS 34 - Relatório Financeiro Intermediário, emitida pelo "International Accounting Standards Board - IASB", que fundamentam a elaboração dessas demonstrações financeiras.28As seguintes informações acham-se adequadamente contabilizadas, ou de outra forma reveladas, nas demonstrações financeiras:Todos os compromissos e acordos firmados e informações pertinentes.Acordos com Companhias financeiras envolvendo saldos compensatórios ou outras restrições sobre saldos bancários disponíveis e linhas de crédito abertas ou outros semelhantes.Todas as obrigações e os passivos, bem como as informações pertinentes quanto a prazos, amortizações e encargos.Acordos para recompra de ativos anteriormente vendidos.As relações significativas de propriedades em comum ou de controle de gestão que requerem divulgação.Opções ou acordos de recompra de títulos ou reservas de capital atreladas a garantias, incentivos fiscais ou outros requisitos.Todas as garantias concedidas sobre produtos vendidos.29Além do divulgado nas demonstrações financeiras, não temos conhecimento de eventos subseqüentes à data do balanço que pudessem requerer ajustes ou revelações às Demonstrações Financeiras.30Divulgamos a V.S.a. nossa intenção com relação ao gerenciamento das obrigações com terceiros em aberto em 31 de dezembro de 2010 frente a nossa posição de caixa. Confirmamos que a Administração da Companhia vem mantendo negociações com os credores relacionados aos empréstimos bancários (nota explicativa 8) e debêntures (nota explicativa 10). 31Temos ciência do parágrafo de ênfase constante no relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras: às demonstrações contábeis, que indica que a Companhia apresentava em 31 de dezembro de 2010 capital de giro negativo e prejuízos recorrentes em suas operações consolidadas nos últimos anos. Conforme mencionado na nota explicativa nº. 2, a Companhia alienou em fevereiro de 2008 a participação em duas de suas investidas, únicas empresas operacionais e geradoras de caixa. Dessa forma, a partir dessa data a Maori S.A. passou a deter investimentos exclusivamente em empresas não operacionais. A Companhia possui recursos gerados pela referida alienação para liquidação parcial de suas obrigações, principalmente, pelas debêntures emitidas pela Companhia e empréstimos, porém, a liquidação total de tais obrigações dependerá da renegociação com os respectivos credores, sendo que, os acionistas e debenturi tas da Companhia estão avaliando possíveis planos de negócios de forma a buscar alternativas para o gerenciamento de tais obrigações. As demonstrações financeiras não incluem quaisquer ajustes em razão da solução dessas incertezas.32Confirmamos a integridade das informações fornecidas a V.Sas. com relação à identificação de partes relacionadas e relacionadas às transações com partes que sejam materiais para as demonstrações financeiras e confirmamos nossa responsabilidade em manter controles que permitam identificar os saldos e transações com partes relacionadas. A identificação de, e saldos e transações com, partes relacionadas foram adequadamente registradas e quando apropriado, adequadamente divulgadas nas notas das demonstrações financeiras, de acordo com o CPC 5 "Divulgação sobre Partes Relacionadas".

Temos ciência do parágrafo de ênfase constante no relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras: às demonstrações contábeis, que indica que a Companhia apresentava em 31 de dezembro de 2010 capital de giro negativo e prejuízos recorrentes em suas operações consolidadas nos últimos anos. Conforme mencionado na nota explicativa nº. 2, a Companhia alienou em fevereiro de 2008 a participação em duas de suas investidas, únicas empresas operacionais e geradoras de caixa. Dessa forma, a partir dessa data a Maori S.A. passou a deter investimentos exclusivamente em empresas não operacionais. A Companhia possui recursos gerados pela referida alienação para liquidação parcial de suas obrigações, principalmente, pelas debêntures emitidas pela Companhia e empréstimos, porém, a liquidação total de tais obrigações dependerá da renegociação com os respectivos credores, sendo que, os acionistas e debenturistas da Companhia estão avaliando possíveis planos de negócios de forma a buscar alternativas para o gerenciamento de tais obrigações. As demonstrações financeiras não incluem quaisquer ajustes em razão da solução dessas incertezas.

Não possui Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente.