ITR 30/09/2017 de COMPANHIA CELG DE PARTICIPACOES - CELGPAR - EM LIQUIDACAO

Relatório dos auditores independentes sobre a demonstração financeira intermediária individuais e consolidadasAos Acionistas, Conselheiros e Administradores daCompanhia CELG de Participações - CELGPAR Goiânia - GO IntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Companhia CELG de Participações - CELGPAR ("CELGPAR" ou "Companhia") contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2017, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para o período de nove meses findo naquela data e das mutações do patrimônio líquido e do fluxo de caixa para o período de nove meses findo naquela data, incluindo as notas explicativasA Administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21(R1) - Demonstração Intermediária, e das informações financeiras intermediárias consolidadas de acordo com o CPC 21(R1) e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Conclusão sobre as informações intermediárias individuais e consolidadasCom base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) e a IAS 34, emitida pelo IASB aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.ÊnfasePassivo a descobertoConforme mencionado na nota explicativa n° 22, a Companhia, está com um passivo a descoberto no montante de R$ (1.791.671) mil, dependerá da capacidade de realização de seus ativos e seus investimentos em valores suficientes para cobrir as obrigações circulantes e não circulantes. A Companhia detém para o saneamento parcial da situação de passivo a descoberto junto ao estado de Goiás referente a Adiantamentos para Futuro Aumento de Capital, que totalizaram em 30 de setembro de 2017 o montante de R$1.422.416 mil. Adicionalmente, destacamos que o saldo do passivo a descoberto da Companhia totaliza o montante de R$ 369.255 mil, se houver a integralização do AFAC. Nossa conclusão não contém modificação em função desse assunto.Outros assuntosInvestimentos em ControladasOs procedimentos de revisão aplicados nas contas que registram os investimentos em controladas ficam adstritos a avaliação interna de transações com partes relacionadas, notadamente dos lançamentos de equivalência patrimonial na investidora CELG Par, em função dos resultados apurados nas ITR's de retro mencionadas investidas. Dentre os procedimentos aplicados, destaca-se a análise dos relatórios de revisão firmados pelos auditores independentes responsáveis pela revisão das ITR's de aludidas investidas, os quais atestam sua exatidão e propriedade. Neste sentido destacamos em nosso relatório eventuais modificações de opiniões por ressalvas ou ênfases contidas nos relatórios de revisão das investidas, reiterando a delimitação de nossa responsabilidade enquanto auditores da investidora CELG Par exclusivamente ás suas ITR's, limitando-nos a transcrever fielmente os assuntos relevantes que possam de alguma forma impactar as ITR's da CELG Par levantadas em 30 de setembro de 2017, sob nosso exame.São Bartolomeu Transmissora de Energia S/AOs auditores independentes encarregados da revisão das ITR's da investida Vale São Bartolomeu Transmissora de Energia S/A, levantadas em 30/09/2017 firmaram em 23 de outubro de 2017, relatório de revisão incluindo a seguinte ênfase, a qual não ressalva este relatório, que passamos a transcrever:"Acordos de Colaboração de executivos e ex-executivos e de Leniência de sua companhia ligada JBS S.A. e sua controladora indireta J&F Investimentos S.A.""Conforme mencionado na Nota Explicativa nº 1.2 às demonstrações contábeisintermediárias, é de conhecimento público, que em maio de 2017 determinadosexecutivos e ex-executivos da sua companhia ligada JBS S.A. e da suacontroladora indireta J&F Investimentos S.A. ("J&F"), celebraram acordos decolaboração premiada com a Procuradoria Geral da República (PGR). Em 24 deagosto de 2017 o Acordo de Leniência firmado entre a J&F Investimentos e oMinistério Público Federal ("MPF") ("Acordo") foi homologado pela 5ª Câmara doMPF. O Acordo prevê o pagamento de R$ 10,3 bilhões em 25 anos, sendo R$ 50milhões em 05 parcelas semestrais com vencimento a partir de dezembro de 2017, eoutras 22 parcelas anuais com vencimentos a partir de dezembro de 2020, a serempagos exclusivamente pela J&F a título de ressarcimento pelos danos causados pelosfatos investigados nas operações Cui Bono, Carne Fraca, Sepsis, Greenfied, e pelosdemais fatos mencionados nos anexos constantes do respectivo Acordo. A Administração afirma que a J&F Investimentos S.A. está cumprindo asobrigações assumidas no Acordo, e ressalta que a Âmbar Energia Ltda. ("Âmbar)e a Companhia não são alvos de nenhuma das operações acima mencionadas, eo Acordo não trará ônus pecuniário ou financeiro para elas, que entretanto, asprotege, contra ações propostas pelo Ministério Público Federal Em 10 de Setembro de 2017, Joesley Batista e Ricardo Saud, colaboradores deAcordos de Colaboração firmados com o Procurador Geral da República,apresentaram-se voluntariamente à Superintendência da Polícia Federal. Emnota, a defesa de Joesley Batista e Ricardo Saud reafirmou que os colaboradoresnão mentiram nem omitiram informações, nos termos dos Acordos deColaboração firmados com a Procuradoria Geral da República, e que amboscumpriram rigorosamente todas as exigências que lhes foram impostas. No dia 13 de setembro de 2017, o Juízo Federal da 6ª Vara Criminal Federal de SãoPaulo, Dr. João Batista Gonçalves, expediu o pedido de prisão preventiva para opresidente global da JBS, Wesley Batista. A investigação está baseada em supostocrime no mercado financeiro por uso de informações privilegi adas. No dia 11 de outubro de 2017, o Juízo Federal da 10ª VF/DF, Dr. VallisneySouza Oliveira, homologou os efeitos criminais do Acordo de Leniência homologado,na jurisdição da 10ª VF/DF, de forma que estão plenamente válidos "A Âmbar e suas controladas, exceto Fundo de Investimento em Direitos CreditóriosNão- Padronizados Ceres, aderiram ao Acordo de Leniência em 21 de setembro de2017 e em 06 de outubro de 2017, e poderão passar por um processo de investigaçãoa ser definido e supervisionado pelo Comitê Independente de Investigação ("Comitê").Nossa conclusão não contém modificação relacionada a esse assunto.Demonstração do valor adicionado. Revisamos, também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2017, preparadas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelas IFRSs, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, exceto quanto aos possíveis efeitos do assunto mencionando no parágrafo "Conclusão para as informações intermediárias", com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foi elaborada, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.SegurosMesmo não sendo escopo de nossos trabalhos avaliar a razoabilidade da cobertura de seguros da Companhia, conforme mencionado na nota explicativa nº 25 da Companhia, em 30 de setembro de 2017, não possuí apólice de seguro de seus bens e instalações. Assim sendo, e tomando por base a obrigatoriedade de contratação de seguro patrimonial prevista nos respectivos Contratos de Concessão, a Companhia está em tratativas acerca deste assunto por atividade.Qualificação do Alcance de uma Revisão de Informações IntermediáriasInformamos que a característica de uma Revisão de Informações Intermediárias está qualificada na NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executadas pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entihy, especificamente nos itens 7 a 9 - sendo que o seu alcance se fundamenta no pressuposto do não esgotamento de todos os assuntos e testes que seriam conduzidos em uma auditoria das Demonstrações Financeiras Anuais, sendo trabalhos conduzidos de forma independente, mas de forma menos extensiva que um trabalho de auditoria. Desta forma, a segurança do conhecimento dos assuntos significativos, em um trabalho de revisão das informações intermediárias, é também proporcional e vinculada à limitação do processo de revisão executada pelo auditor independente.Blumenau (SC), 14 de novembro de 2017.Berkan Auditores Independentes S.S.CRC SC-009075/O-7Bradlei Ricardo MorettiContador CRC SC-023618/O-6