DFP 2012 de CACHOEIRA VELONORTE S/A

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTESSOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISAos Srs. Acionistas e Administradores daCACHOEIRA VELONORTE S/ABelo Horizonte - MGExaminamos as demonstrações contábeis da Cachoeira Velonorte S/A, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.Responsabilidade da Administração pelas Demonstrações ContábeisA Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos Auditores IndependentesNossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante das demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalvas.Base para Opinião com RessalvasA Companhia não vem reconhecendo os encargos financeiros sobre os impostos tributários, parcelamentos de impostos e parcelas de empréstimos e financiamentos. Esses efeitos não foram quantificados. A Companhia possui em 31 de dezembro de 2012 provisão para créditos de liquidação duvidosa no montante de R$ 5.051 mil. Em virtude da falta de elementos indicativos de parâmetros e critérios para a sua constituição, não temos informações suficientes para avaliar se a referida provisão é suficiente para atender as perdas prováveis na realização dos créditos da Companhia, não sendo possível quantificar a necessidade de complementação dessa provisão.A Companhia não realizou os procedimentos pertinentes aos testes de recuperabilidade dos seus ativos fixos e não apurou os ajustes a valor presente com base nos saldos de contas a receber de usuários e contas a pagar a fornecedores, conforme orientações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos e CPC 12 - Ajuste a Valor Presente, respectivamente. Consequentemente, ficamos impossibilitados de avaliar e opinar sobre a necessidade de eventuais reconhecimentos de perdas na realização de ganhos ou perdas nesses ativos e, também, ganhos decorrentes de ajuste a valor presente de ativos e passivos por valores não quantificados.Por intermédio dos consultores jurídicos, foi informado que existem diversas ações judiciais de naturezas cíveis, fiscais, trabalhistas e ambientais contra a Companhia com indicação de possibilidades de perdas prováveis. Conforme nota explicativa nº 11, essas contingências não foram incluídas na composição da rubrica de provisão para contingências passivas. Consequentemente, o resultado do exercício, o patrimônio líquido e o passivo não circulante estão afetados pelo montante não quantificado.A Companhia não revisou a vida útil de seu ativo imobilizado, conforme requerido pelas práticas contábeis adotadas no Brasil, CPC 27 - Ativo Imobilizado. A Companhia decidiu por manter a depreciação de seu ativo imobilizado utilizando as taxas sugeridas pela legislação fiscal vigente. Não nos foi possível obter evidência de auditoria apropriada e suficiente sobre a depreciação no exercício caso a revisão da vida útil houvesse sido realizada. Consequentemente, não nos foi possível determinar os impactos desta revisão no ativo imobilizado e no patrimônio líquido em 31 de dezembro de 2012, e no resultado do exercício findo nesta data.OpiniãoEm nossa opinião, exceto pelos efeitos e possíveis efeitos dos assuntos descritos no parágrafo Base para opinião com ressalva, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da CACHOEIRA VELONORTE S/A em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.ÊnfasesAs demonstrações contábeis foram preparadas no pressuposto da continuidade normal da Companhia. Conforme descrito na Nota explicativa nº 1, a Companhia tem sofrido constantes prejuízos e apresentado deficiência de capital de giro. As demonstrações contábeis não incluem quaisquer ajustes relativos à realização e classificação dos valores ativos ou quanto aos valores e a classificação de passivos, que seriam requeridos na impossibilidade da entidade continuar operando. Os planos da administração sobre a recuperabilidade das operações da Companhia encontram-se descritos na mesma nota.O endividamento fiscal da Companhia é considerado relevante, tendo a situação se agravado em 06/06/2008, com o recebimento da Notificação/SOART/DRF/STL/MG Nº 179/2008, comunicando o encerramento da conta do Programa de Parcelamento Especial (PAES), passando os débitos para cobrança final. Outros assuntosConforme mencionado na nota explicativa nº 1, a Companhia continua em regime de concordata preventiva, e o serviço jurídico informa que todos os créditos quirografários já foram liquidados ou depositados, restando apenas dois credores privilegiados que se encontram com seus créditos compensados, mas insistem no processo de cobrança, os quais aguardam a decisão da justiça.As demonstrações contábeis da Cachoeira Velonorte S/A para o exercício findo em 31 de dezembro de 2011 foram examinadas por outros auditores independentes que emitiram relatório, em 20 de março de 2012, com modificação de opinião.Belo Horizonte, 19 de Abril de 2013SOLTZ, MATTOSO & MENDESAuditores IndependentesCRCMG Nº 002.684/O ALVARÁ CRCMG Nº 118/2008Isaias Rotstein SoltzContador CRCMG 18.253/O-6José Roberto de Almeida MendesContador CRCMG 19.932/O-9