DFP 2015 de DIGITEL S A INDUSTRIA ELETRONICA - MASSA FALIDA

ÀDD. DIRETORIA DADIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICAALVORADA - RSRELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISExaminamos as demonstrações contábeis individuais da DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeisA administração da DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidências a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva.Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis individuaisComo parte dos procedimentos obrigatórios de auditoria adotados no decorrer do exercício de 2015, foram enviados pedidos de informações de transações e saldos para todas as instituições financeiras que mantêm operações com a Companhia. Entretanto, até a data de conclusão dos trabalhos, não foram recebidas respostas aos pedidos enviados, relativos a saldos relacionados a Bancos - conta movimento (montante de R$ 418 mil), classificados no ativo circulante, bem como relacionados aos empréstimos e financiamentos (montante de R$ 10.161 mil), classificados no passivo circulante e não circulante referentes ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2015. Portanto, os trabalhos foram fundamentados exclusivamente pela aplicação de procedimentos alternativos sobre os controles auxiliares mantidos pela Companhia relativos a esses saldos contábeis.Também como parte dos procedimentos obrigatórios de auditoria adotados no decorrer do exercício de 2015, foram enviados pedidos de informações aos advogados responsáveis pela assessoria jurídica da Companhia que permitiriam avaliar a adequação das contingências judiciais (nota explicativa nº 11) e seus eventuais efeitos. Entretanto, até a data de conclusão dos trabalhos, não foram recebidas respostas aos pedidos enviados, constituindo-se em limitação na execução de nossos exames.A Companhia apresenta falha nos controles internos das rubricas de clientes e estoques que podem comprometer a adequação dos saldos contábeis. Em decorrência disso, não foi possível determinar a existência de eventuais ajustes e seus consequentes reflexos nas demonstrações contábeis acima referidas.Opinião com ressalva sobre as demonstrações individuaisEm nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos dos assuntos descritos nos parágrafos Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis individuais, as demonstrações contábeis individuais acima referidas, quando lidas em conjunto com as notas explicativas que as acompanham, apresentam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.Outros assuntosDemonstrações do valor adicionadoExaminamos, também, a demonstração individual do valor adicionado (DVA), referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, elaborada sob a responsabilidade da administração da DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas e como informação suplementar pelas IFRSs que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos dos assuntos descritos nos parágrafos Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis individuais, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto.Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anteriorOs valores correspondentes a 31 de dezembro de 2014 apresentados para fins de comparação foram anteriormente auditados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado de 22 de abril de 2015, sem qualquer modificação.Alvorada, 16 de maio de 2016.UHY MOREIRA - AUDITORESCRC RS 3717HERALDO S. S. DE BARCELLOSContador CRC RS 11609CNAI Nº 43Responsável Técnico