ITR 30/06/2015 de DIGITEL S A INDUSTRIA ELETRONICA - MASSA FALIDA

ÀDD. DIRETORIA DADIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICAALVORADA - RSRELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAISIntroduçãoRevisamos as informações contábeis intermediárias, individuais, da DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA, contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2015, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para o período de três e seis meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.A administração da DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com a NBC TG 21 - Demonstração Intermediária, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.Alcance da revisãoConduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.Base para conclusão com ressalva sobre as informações intermediárias individuaisComo parte dos procedimentos obrigatórios de auditoria adotados no decorrer do segundo trimestre de 2015, foram enviados pedidos de informações de transações e saldos para todas as instituições financeiras que mantêm operações com a Companhia. Entretanto, até a data de conclusão dos trabalhos, não foram recebidas respostas aos pedidos enviados, relativos a saldos relacionados a Bancos - conta movimento (montante de R$ 247 mil), classificados no ativo circulante, bem como relacionados aos empréstimos e financiamentos (montante de R$ 10.461 mil), classificados no passivo circulante e não circulante referentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2015. Portanto, os trabalhos foram fundamentados exclusivamente pela aplicação de procedimentos alternativos sobre os controles auxiliares mantidos pela Companhia relativos a esses saldos contábeis.Também como parte dos procedimentos obrigatórios de auditoria adotados no decorrer do segundo trimestre de 2015, foram enviados pedidos de informações aos advogados responsáveis pela assessoria jurídica da Companhia que permitiriam avaliar a adequação das contingências judiciais (nota explicativa nº 11) e seus eventuais efeitos. Entretanto, até a data de conclusão dos trabalhos, não foram recebidas respostas aos pedidos enviados, constituindo-se em limitação na execução de nossos exames.A Companhia apresenta falha nos controles internos das rubricas de clientes e estoques que podem comprometer a adequação dos saldos contábeis. Em decorrência disso, não foi possível determinar a existência de eventuais ajustes e seus consequentes reflexos nas informações intermediárias individuais.Conclusão com ressalva sobre as informações intermediárias individuaisCom base em nossa revisão, exceto pelos possíveis efeitos dos assuntos descritos nos parágrafos base para conclusão com ressalva sobre as informações intermediárias individuais, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em seus aspectos relevantes, de acordo com a NBC TG 21 aplicável à elaboração de Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Enfatizamos que nossas conclusões não prescindem do que constam nas notas explicativas que acompanham as informações trimestrais.Outros assuntosDemonstrações do valor adicionado Revisamos, também, a demonstração do valor adicionado (DVA), individual, referente ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2015, elaborada sob a responsabilidade da administração da DIGITEL S.A. INDÚSTRIA ELETRÔNICA, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e considerada informação suplementar pelas IFRSs, que não requerem a apresentação da DVA. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, exceto pelos possíveis efeitos dos assuntos descritos nos parágrafos base para conclusão com ressalva sobre as informações intermediárias individuais, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foi elaborada, em seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias individuais tomadas em conjunto.Auditoria dos valores correspondentes ao exercício e período anteriorOs valores correspondentes a 31 de dezembro de 2014 e 30 de junho de 2014 apresentados para fins de comparação foram anteriormente auditados por outros auditores independentes que emitiram relatórios datados de 22 de abril de 2015 e 29 de agosto de 2014, respectivamente, sem qualquer modificação.Alvorada, 12 de maio de 2016.UHY MOREIRA - AUDITORESCRC RS 3717HERALDO S. S. DE BARCELLOSContador CRC RS 11609CNAI Nº 43Responsável Técnico